import_contacts
Poradnik Gazety Prawnej
2/888 , marzec 2017-
Poradnik Gazety PrawnejSpis treści
-
ODWROTNE OBCIĄŻENIE 2017 – USŁUGI BUDOWLANE I TOWARY
- Odwrotne obciążenie 2017 - usługi budowlane i towary
-
- keyboard_arrow_down keyboard_arrow_right 1. Opodatkowanie według mechanizmu odwrotnego obciążenia - na czym polega
- 2.1. Warunki, jakie musi spełniać dostawca towarów
- 2.1.1. Uzyskanie przez dostawcę potwierdzenia statusu podatkowego nabywcy - czy konieczne
- 2.2. Warunki, jakie musi spełniać nabywca towarów i jak sprawdzić jego podatkowy status
- 2.2.1. Weryfikacja statusu podatkowego nabywcy, czyli jak sprawdzić, czy nabywca jest zarejestrowanym czynnym podatnikiem VAT
- 2.3. Warunki, jakie musi spełniać dostawa, która podlega opodatkowaniu w ramach odwrotnego obciążenia
- 2.3.1. Nieodpłatne przekazanie towarów wymienionych w załączniku nr 11 do ustawy o VAT - czy jest objęte odwrotnym obciążeniem
- 2.4. Rozliczenie zakupu dokonanego przez organy władzy publicznej
- keyboard_arrow_down keyboard_arrow_right 2.5. Ochrona sprzedawcy w przypadku błędnego wskazania statusu podatkowego przez nabywcę
- 3.1. Nowe towary objęte odwrotnym obciążeniem od 2017 r.
- 3.2. Rozliczanie dostaw towarów objętych odwrotnym obciążeniem w okresie przejściowym
- 3.3. Sprzedaż pełnowartościowego stopu metali nieżelaznych a odwrotne obciążenie
- 3.4. Limit 20 000 zł - jakich towarów dotyczy
- 3.5. Dostawa towarów w ramach jednolitej gospodarczo transakcji
- 3.6. Umowa o współpracy jako podstawa do rozliczania dostaw w ramach odwrotnego obciążenia
- 3.7. Skutki obniżenia ceny dla jednolitej gospodarczo transakcji spowodowanego przyznaniem rabatu, zwrotem towaru lub rezygnacją z części dostawy
- 3.8. Rozliczenie zaliczki przekazanej na poczet jednolitej gospodarczo transakcji
- 3.9. Dostawa elektroniki o charakterze ciągłym (powtarzalnym) - kto rozlicza podatek
- keyboard_arrow_down keyboard_arrow_right 3.10. Dostawa przenośnego komputera - kiedy nie podlega procedurze odwrotnego obciążenia
- 4.1. Udokumentowanie dostawy towarów
- 4.2. Ujęcie faktury z odwrotnym obciążeniem w ewidencji sprzedaży i deklaracji VAT
- 4.3. Transakcje wyrażone w walucie obcej - ustalenie podstawy opodatkowania i wyznaczenie kursu waluty
- keyboard_arrow_down keyboard_arrow_right 4.4. Rozliczenie przez dostawcę zaliczki przy odwrotnym obciążeniu
- 5.1. Dokumentowanie i rozliczanie transakcji
- 5.1.1. Ustalenie podstawy opodatkowania i daty powstania obowiązku podatkowego
- 5.1.2. Termin odliczenia przez nabywcę VAT naliczonego
- 5.2. Ujęcie transakcji w ewidencji i deklaracji podatkowej
- 5.3. Rozliczenie VAT od nieodpłatnego przekazania towarów wymienionych w załączniku nr 11 do ustawy o VAT
- 5.4. Rozliczenie przez nabywcę dostaw dokonanych w systemie zaliczkowym
- keyboard_arrow_down keyboard_arrow_right 5.5. Skutki nieprawidłowego rozliczenia VAT przez nabywcę
- 6.1. Treść faktury korygującej transakcję objętą odwrotnym obciążeniem
- 6.2. Potwierdzenie odbioru faktury korygującej
- 6.3. Terminy obowiązujące przy rozliczeniach korekty transakcji objętej odwrotnym obciążeniem
- 6.3.1. Moment korygowania sprzedaży przez dostawcę
- 6.3.2. Termin korygowania podatku należnego i naliczonego przez nabywcę
- 6.3.3. Korekta rozliczenia, gdy sprzedawca błędnie wystawił fakturę z wykazanym VAT
- 6.4. Korekta transakcji związanych z dostawą sprzętu elektronicznego
- 6.4.1. Korekta rozliczenia VAT od transakcji w przypadku, gdy jej łączna wartość zmniejszy się poniżej limitu 20 000 zł
- 6.4.2 Podwyższenie wartości dostaw powyżej limitu 20 000 zł a zmiana podmiotu zobowiązanego do rozliczenia VAT
- 6.5. Korekta zaliczki w przypadku zmiany podatnika zobowiązanego do rozliczenia VAT od dostawy towarów
- keyboard_arrow_down keyboard_arrow_right 6.6. Korekta podatku naliczonego przez nabywcę towarów lub usług objętych odwrotnym obciążeniem w ramach ulgi na złe długi
- 7.1. Wykazanie przez dostawcę transakcji w deklaracji VAT
- 7.2. Wykazanie przez nabywcę transakcji w deklaracji VAT
- 7.3. Korekta deklaracji VAT przez dostawcę
- keyboard_arrow_down keyboard_arrow_right 7.4. Korekta deklaracji VAT przez nabywcę
- 8.1. Składanie informacji podsumowujących (VAT-27)
- 8.2. Dane wykazywane w krajowej informacji podsumowującej
- 8.3. Składanie zerowych informacji podsumowujących
- 8.4. Zasady korygowania informacji podsumowujących
- keyboard_arrow_down keyboard_arrow_right 8.5. Rozliczanie zaliczki w informacji podsumowującej
- 9.1. Podatnicy objęci odwrotnym obciążeniem z tytułu świadczonych usług budowlanych
- 9.2. Usługi budowlane objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia
- 9.3. Rozliczenie usług budowlanych przez sprzedawcę
- 9.3.1. Weryfikacja statusu podatkowego usługobiorcy, czyli jak sprawdzić, czy nabywca jest zarejestrowanym czynnym podatnikiem VAT
- 9.3.2. Dokumentowanie sprzedaży usługi budowlanej
- 9.3.3. Ujęcie faktury z odwrotnym obciążeniem w deklaracji VAT
- 9.3.4 Dokumentowanie i rozliczanie przez usługodawcę zaliczki otrzymanej na poczet usługi budowlanej
- 9.3.5. Wykazywanie przez sprzedawcę usług budowlanych objętych odwrotnym obciążeniem w krajowej informacji podsumowującej (VAT-27)
- 9.4. Rozliczenie VAT przez nabywcę usługi budowlanej
- 9.4.1. Dokumentowanie i rozliczanie transakcji przez nabywcę usługi
- 9.4.2. Ujęcie przez nabywcę transakcji w deklaracji VAT
- 9.4.3. Rozliczenie transakcji w systemie zaliczkowym przez nabywcę usługi
- keyboard_arrow_down keyboard_arrow_right 9.5. Rozliczanie usług budowlanych w okresie przejściowym
- 10.1. Jakie są warunki stosowania odwrotnego obciążenia w budownictwie
- 10.2. Czy stosujemy odwrotne obciążenie przy sprzedaży złomu na rzecz gminy i zakładu budżetowego
- 10.3. Jak ewidencjonować zapasy objęte procedurą odwrotnego obciążenia
- 10.4. Jakie obowiązki związane z mechanizmem odwrotnego obciążenia w budownictwie ciążą na podatnikach
- keyboard_arrow_down keyboard_arrow_right 10.5. Czy odwrotne obciążenie ma zastosowanie do usług budowlanych wykonanych w 2016 r., a zafakturowanych w roku 2017
- Załącznik nr 1
- Załącznik nr 2
-