Stan środków pieniężnych na rachunkach bankowych w sprawozdaniu Rb-N

Czy w sprawozdaniu Rb-N - „Kwartalnym o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych” w wierszu N3 „gotówka i depozyty” należy ujmować stan środków pieniężnych na wszystkich rachunkach bankowych (poza rachunkiem zakładowego funduszu świadczeń socjalnych) włącznie z rachunkami, na których gromadzone są środki obce otrzymane na realizację zadań nieujmowanych w planach finansowych poszczególnych jednostek (np. środki PFRON, Funduszu Pracy) i czy w wierszu tym powinny być wykazywane również środki gromadzone na rachunku budżetu?