REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA WYJAŚNIA...
W którym sprawozdaniu budżetowym należy ujmować wpływy do wyjaśnienia ewidencjonowane na koncie 245
W związku z wątpliwościami w sprawie prowadzenia ewidencji wpływów do wyjaśnienia w organie finansowym, urzędzie miejskim i jednostkach budżetowych, oraz wykazywania wpłat z tytułu wpływów do wyjaśnienia w sprawozdaniach Rb-27S, Rb-27ZZ, Rb-28S, a także zakresu stosowania klasyfikacji właściwej dla wpływów do wyjaśnienia Prezydent Miasta Zabrza zwrócił się do Regionalnej Izby Obrachunkowej w Katowicach z wnioskiem o wyjaśnienie przedmiotowych kwestii.
WNIOSEK O UDZIELENIE WYJAŚNIENIA:
1. Jednostka samorządu terytorialnego (dalej: JST) i urząd miasta posiadają wspólny rachunek bankowy dla organu, podatków i opłat lokalnych, dochodów i wydatków. Mylne wpływy na rachunku bankowym JST są ewidencjonowane na koncie księgowym 240 "Pozostałe rozrachunki" bez klasyfikacji budżetowej w organie finansowym. Nie są prezentowane w sprawozdaniu Rb-27S. Wpływy do wyjaśnienia występują, jeśli bank ujął w wyciągu dowód wpłaty/wypłaty innego rachunku bankowego, lub tytuł wpłaty jest niedookreślony, bądź też wpłaty należne innemu podmiotowi. Po wyjaśnieniu wpłaty (na wniosek o zwrot) przelewa się określoną kwotę na właściwy rachunek bankowy lub dokonuje stosownego przeksięgowania.
POTRZEBUJESZ POMOCY?