import_contacts
Biuletyn VAT
6/336 , czerwiec 2024-
Biuletyn VATSpis treści
-
AKTUALNOŚCI
- Udzielanie porad dietetycznych on-line – zmiana interpretacji indywidualnej
- Przekazanie spółki cywilnej jest bez VAT - wyrok Naczelnego Sądu Administracyjnego
- Prowizja za pobór i przekazanie opłat reprograficznych jest z VAT - wyrok TSUE
- Termin wejścia w życie zmian w zasadach ewidencjonowania w JPK_V7 został przesunięty
- KAS kontroluje przedsiębiorców ewidencjonujących obrót na kasie fiskalnej
- Zmiany w ustawie o VAT od 2025 r. - MF opublikowało projekt
- Sprzedaż glikolu i gliceryny może podlegać akcyzie - interpretacja ogólna MF
- Obowiązkowy KSeF dla przedsiębiorców od 1 lutego 2026 roku
- Banderole na wyroby winiarskie ważne do 31 grudnia 2025 r. – projekt rozporządzenia
-
O TYM MUSISZ WIEDZIEĆ
- Jakie wyroby nikotynowe i nowatorskie będą objęte akcyzą od 2025 r.
- Czy wykładowcy mogą korzystać ze zwolnienia z VAT, świadcząc usługi na rzecz uczelni – interpretacja ogólna
- Gminy mają czas do 31 sierpnia 2024 r., aby dostosować rozliczenie VAT od inwestycji ekologicznych do nowego stanowiska – interpretacja ogólna MF
- Termin wejścia w życie KSeF został przesunięty
-
ODPOWIEDZI NA PYTANIA KSIĘGOWYCH
-
TEMAT NUMERU
- Jak obciążyć kontrahenta dodatkowymi kosztami – rozliczenie VAT
-
- 1. Czy można refakturować usługi, gdy nie mamy uprawnień do ich wykonywania
- 2. Czy można dokonać refakturowania, gdy doliczana jest marża
- 3. Czy wszystkie koszty można refakturować na klienta
- 4. Jak refakturować usługi nabyte od podatnika zwolnionego podmiotowo
- 5. Czy zmienia się miejsce świadczenia przy refakturowaniu usług
- 6. Czy można refakturować koszty zakupionego towaru
- 7. Jakie stawki VAT stosować przy refakturowaniu
- 8. Jakie dane powinna zawierać refaktura
- 9. Jak ustalić moment powstania obowiązku podatkowego przy refakturowaniu usług
- 10. Jak obciążać kontrahenta kosztami opłat skarbowych, sądowych, pocztowych
- 11. Czy refakturowanie usług zwolnionych z VAT wpływa na obowiązek ustalenia proporcji
- 12. Czy można refakturować wykonanie zastępcze
- Podsumowanie
- Rozliczanie VAT w działalności sezonowej
-
- keyboard_arrow_down keyboard_arrow_right 1. Korzystanie ze zwolnienia podmiotowego przez podatników prowadzących działalność sezonową
- keyboard_arrow_down keyboard_arrow_right 2. Ewidencja obrotu z tytułu działalności sezonowej na kasie fiskalnej
-
keyboard_arrow_down
keyboard_arrow_right
3. Stawki VAT w działalności sezonowej
- 3.1. Lody i sorbety
- 3.2. Fast foody i obiady
- 3.3. Udostępnianie dmuchanych zjeżdżalni i trampolin
- 3.4. Parki linowe
- 3.5. Wesołe miasteczka
- 3.6. Rejsy dla wędkarzy
- 3.7. Pola namiotowe i kempingi
- 3.8. Pensjonaty
- 3.9. Opłata miejscowa
- 3.10 Opłaty za opakowania plastikowe doliczane do ceny sprzedawanych posiłków
- keyboard_arrow_down keyboard_arrow_right 4. Zawieszenie działalności po zakończeniu sezonu
- 5. Odwieszenie działalności
TRANSAKCJE KRAJOWE- Jak ustalić moment powstania obowiązku podatkowego i stawkę VAT przy refakturowaniu mediów
- Czy w przypadku zwrotu towaru sprzedawcy, który zakończył działalność, należy skorygować odliczony VAT
- Jak określić podstawę opodatkowania przy nieodpłatnym przekazaniu towarów handlowych
- Kiedy trzeba rozliczyć VAT, sprzedając samochód wykupiony z leasingu
TRANSAKCJE ZAGRANICZNE- Jak opodatkować usługi spedycji dotyczące transportu poza Unią Europejską, świadczone dla polskiej firmy
- Jaki kurs przeliczeniowy obowiązuje dla celów VAT w przypadku wystawienia faktury przed otrzymaniem zaliczki
- Czy można zastosować stawkę 0% do dostawy towarów poza UE, gdy przed wysyłką były poddane obróbce w innym kraju UE
VAT W BRANŻACH- Czy bony na usługi edukacyjne podlegają VAT
- Czy sprzedaż na rzecz rady rodziców wliczamy do limitu zwalniającego z obowiązku ewidencjonowania na kasie
- Jak rolnik powinien skorygować odliczony podatek w przypadku powrotu do zwolnienia z VAT
- Czy szkoła, wynajmując innemu podmiotowi powierzchnię, może odliczyć pełny VAT z faktur za media
- Jaka stawka VAT obowiązuje przy sprzedaży mikroapartamentu
- W jakiej wysokości zaewidencjonować na kasie fiskalnej kwoty otrzymane ze sprzedaży przez lombard przedmiotu zabezpieczenia pożyczki
JEDNOLITY PLIK KONTROLNYAKCYZA- Czy firma zużywająca olej smarowy w prowadzonej działalności może go kupić bez akcyzy
- Czy nabycie wewnątrzwspólnotowe zestawów, w których skład wchodzą wyroby akcyzowe, jest opodatkowane akcyzą
- Czy nabywca samochodu może ponownie złożyć deklarację i zapłacić podatek, jeśli sprzedawca złożył deklarację, ale nie zapłacił akcyzy
-
-
Temat na życzenieSpis treści
-
- Zapłata za fakturę – skutki dla rozliczeń VAT
-
- keyboard_arrow_down keyboard_arrow_right 1. Zapłata za faktury w metodzie kasowej
-
keyboard_arrow_down
keyboard_arrow_right
2. Zapłata za faktury w obowiązkowym split payment (mechanizmie podzielonej płatności, MPP)
- 2.1. Kiedy podatnik ma obowiązek opłacić fakturę w split payment
- 2.2. Czy podatnik zwolniony z VAT musi stosować split payment
- 2.3. Czy konsument musi stosować split payment
- 2.4. Jak opłacać w split payment pojedyncze faktury
- 2.5. Czy w split payment można opłacać faktury zbiorczo
- 2.6. Czy fakturę objętą split payment można opłacić kartą płatniczą
- 2.7. Czy należy stosować split payment, gdy faktura opiewa na kwotę niższą niż 15 000 zł lub równą 15 000 zł
- 2.8. Czy trzeba stosować split payment, gdy faktura dotyczy także towarów lub usług niewymienionych w załączniku nr 15 do ustawy o VAT
- 2.9. Czy trzeba stosować split payment w przypadku usług rozliczanych etapami
-
keyboard_arrow_down
keyboard_arrow_right
2.10. Czy w przypadku sprzedaży towarów z załącznika nr 15 oraz innych towarów można podzielić zamówienie, aby uniknąć split payment
- 2.11. Czy w ramach split payment można opłacić tylko część VAT wykazanego na fakturze
- 2.12. Czy nabywca musi stosować split payment, gdy sprzedawca umieścił na fakturze adnotację „mechanizm podzielonej płatności” mimo braku takiego obowiązku
- 2.13. Czy należy stosować split payment, gdy dokonano zakupu na raty
- 2.14. Czy trzeba stosować split payment, gdy nabywca podjął decyzję, że nie odlicza z niej VAT
- 2.15. Czy split payment trzeba stosować do zaliczek
- 2.16. Jak stosować split payment, gdy fakturę wystawiono w walucie obcej
- 2.17. Czy potrącenie wierzytelności zwalnia z obowiązku zapłaty w split payment
- 2.18. Czy istnieje obowiązek zastosowania split payment, gdy płatność jest dokonywana na rzecz faktora
- 2.19. Jakie skutki ma zapłata w split payment na rzecz innego podatnika niż wskazany na otrzymanej fakturze
- 2.20. Jakie są skutki zapłaty zwykłym przelewem zamiast w split payment
- 2.21. Czy sprzedawcy grożą jakieś sankcje, gdy nabywca nie zapłacił mu z zastosowaniem split payment
- 2.22. Czy fakturę korygującą trzeba opłacać w split payment
-
keyboard_arrow_down
keyboard_arrow_right
3. Zapłata za fakturę na rachunek wykazany na tzw. białej liście
- 3.1. Na jaki dzień dokonujemy sprawdzenia rachunku bankowego kontrahenta na białej liście
- 3.2. Czy istnieje obowiązek zapłaty na rachunek z białej listy, gdy sprzedawca nie jest przedsiębiorcą (wynajmujący, rolnik)
- 3.3. Jak ustalić, czy limit 15 000 zł będzie przekroczony
- 3.4. Jak ustalić limit, gdy dokonujemy potrącenia wierzytelności
- 3.5. Czy płacąc faktorowi za fakturę trzeba sprawdzać jego rachunek na białej liście
- 3.6. Czy ubezpieczyciele dokonując płatności na rzecz podmiotów trzecich likwidujących szkody muszą zapłacić na rachunek z białej listy
- 3.7. Jakie są konsekwencje dokonania płatności na rachunek spoza białej listy
- 3.8. Kiedy poniesiemy odpowiedzialność solidarną ze sprzedawcą za niezapłacony przez niego VAT
- 3.9. Kiedy nie zaliczymy do kosztów wydatków z faktury opłaconej na rachunek spoza białej listy
- 3.10. Jak uniknąć negatywnych konsekwencji podatkowych w przypadku dokonania zapłaty na rachunek spoza białej listy
-
keyboard_arrow_down
keyboard_arrow_right
4. Brak zapłaty za fakturę a obowiązek korekty odliczonego VAT
- 4.1. Czy zapłata po terminie zawsze obliguje dłużnika do korekty VAT
- 4.2. Czy dłużnik musi dokonać korekty VAT, gdy faktura dotyczy transakcji zagranicznych
- 4.3. Czy przesunięcie terminu płatności wpływa na termin korekty odliczonego VAT
- 4.4. Czy rozłożenie płatności na raty wpływa na obowiązek korekty odliczonego VAT
- 4.5. Jak powinien postąpić dłużnik, który otrzymał duplikat faktury
- 4.6. Czy dłużnik, który wybrał zwolnienie z VAT, musi skorygować VAT odliczony z nieopłaconej faktury
- 4.7. Czy zawieszenie działalności zwalnia dłużnika z obowiązku dokonania korekty odliczonego VAT
- 4.8. Jak dokonać powrotnej korekty VAT, gdy dłużnik ureguluje zaległą fakturę
- 5. Zakup towarów na raty
- Podsumowanie
-
-
Ściąga KsięgowegoSpis treści