Jak prawidłowo ewidencjonować transakcje gotówkowe

Firma korzystała z usług biura rachunkowego. Transakcje kupna przeprowadzone przez firmę odbywały się z reguły w formie gotówkowej - ale nie sporządzano przy tym raportów kasowych. Biuro rachunkowe księgowało te transakcje w korespondencji z kontem 149 „Środki pieniężne w drodze”. Problem polega na tym, że rozrachunki z kontrahentami są nierozliczone, mimo że większość płatności odbywała się gotówkowo. Na koncie 149 „Środki pieniężne w drodze” występuje saldo po stronie Wn.