Jak zaewidencjonować błędy w rozliczeniu podatkowym wykryte w wyniku kontroli podatkowej

Kontrola US ksiąg za rok 2010 stwierdziła błędy. Naliczony VAT z faktur dokumentujących zakup usługi hotelowej w kwocie 47,10 zł nie został zaliczony do kosztów, w związku z tym zaniżono koszty o tę kwotę. Poza tym w ciężar kosztów zaliczono usługę pralniczą (kwota 36,06 zł), która nie jest KUP. Oprócz tego kupione do remontu płytki (kwota 411,99 zł) zostały zaliczone do kosztów. Remontu nie wykonano, a wartość płytek nie została ujęta w remanencie końcowym. W wyniku tych błędów powstało dodatkowe zobowiązanie podatkowe za rok 2010 w kwocie 76 zł. Kontrola została przeprowadzona po zatwierdzeniu sprawozdania za rok 2010.