Jak wykazywać depozyty na żądanie w rachunkowości budżetowej

PYTANIE

Szkoła na dzień 30 września i 30 listopada ma saldo po stronie Wn na koncie 141, które oznacza stan środków pieniężnych w drodze, (są to dochody budżetowe, które zostały wpłacane do kasy szkoły i zostały odprowadzone do banku, ale nie zostały zaksięgowane na koncie bankowym szkoły w dniu 30 września i 30 listopada tylko w kolejnym dniu to znaczy 1.pażdziernika i 1 grudnia). Czy saldo Wn konta 141 należy uwzględnić w sprawozdaniu budżetowym RB-27S za wrzesień i listopada w kwocie netto, jeśli tak, to w której z kolumn? Czy prawidłowe będzie wykazanie środków w drodze w sprawozdaniu Rb-N w wierszu N3.2. jako "depozyty na żądanie" w kolumnie Nr 10 - banki w kwocie brutto?