Jak brak komunikatu IE599 wpływa na podatek dochodowy od osób prawnych

PYTANIE

Czy w przypadku braku otrzymania komunikatu IE599 dla transakcji sprzedaży eksport z listopada 2021 r. do dnia 25 stycznia 2022 r. i wykazaniem tej transakcji w deklaracji VAT za grudzień 2021 r. ze stawką krajową, można na rachunku podatkowym za 2021 r. przyjąć przychód pomniejszony o kwotę naliczonego podatku VAT należnego wg stawki 23%. Czy jest to operacja bez wpływu na podatek CIT?