Jak wykazać w sprawozdaniu refaktury za media w jednostce budżetowej

PYTANIE

Jednostka wystawia refaktury za media obciążające najemców. W związku ze zmianą klasyfikacji celu zużycia paliwa gazowego (obniżenie ceny jednostkowej gazu) i otrzymaniem faktur korygujących z PGNiG wystawiono refaktury korygujące "in minus". Powstała nadpłata wobec kontrahenta (zobowiązanie po stronie jednostki). Czy można to zobowiązanie, bez konieczności zwrotu nadpłaty pozostawić do rozliczenia w następnych okresach wystawianych refaktur? Czy ta nadpłata stanowi zobowiązanie niewymagalne/wymagalne (jakie?), które należy wykazać w kwartalnym sprawozdaniu RbZ?