Jak rozliczać płatności masowe w rachunkowości budżetowej

PROBLEM

Klient w płatnościach masowych na swoje konto należności za wodę i ścieki wpłaca jakąś kwotę w tytule natomiast pisze że jest to opłata za czynsz, światło itp. Czy te środki powinny być:

• od razu zaksięgowane na poczet czynszu tak jak w tytule przelewu bez księgowania ich na koncie za wodę i ścieki
• czy też powinny być najpierw zaksięgowane zgodnie z wyciągiem bankowym na numer rachunku bankowego na konto za wodę i ścieki, a następnie zwrócone na pokrycie opłat tak jak w tytule przelewu
• czy jeśli klient ma niezapłaconą fakturę za wodę i ścieki to tymi środkami spłacam jego należność ,a resztę środków przekazuję na poczet należności z tytułu przelewu?