Zapłata zaległych podatków po sporządzeniu sprawozdania finansowego

Zeznanie roczne CIT-8 spółki z o.o. zostało wysłane do Urzędu Skarbowego, natomiast sprawozdanie finansowe spółki zostało podpisane, nie dokonano jeszcze jego zatwierdzenia. W deklaracji CIT-8 wykazano niezapłacone zobowiązania spółki i zaprezentowano je w kalkulacji podatku dochodowego w sprawozdaniu finansowym. Okazało się, że w dniu wysyłki CIT-8 do US oraz w dniu następnym spółka zapłaciła wszystkie zaległe zobowiązania. W związku z powyższym chciałam zapytać czy dokonując korekty deklaracji CIT-8 powinnam dokonać korekty jedynie o wartość zobowiązań, które zostały opłacone w dniu wysłania deklaracji CIT-8, czy także o zobowiązania zapłacone w całości (także te w dniu po wysyłce)? Dodatkowo, czy należy poprawić sprawozdanie finansowe – zmiana dotyczy jedynie kalkulacji podatku dochodowego, w której została wykazana kwota niezapłaconych zobowiązań (spółka osiągnęła stratę, więc wartość tych zobowiązań nie wpływa na podatek).