Jak zaksięgować wpłatę na zabezpieczenie wykonania umowy

Dom Pomocy Społecznej otrzymał środki od Wojewody na modernizację DPS. Firma, która wygrała przetarg wpłaciła środki w w celu należytego wykonania umowy. Przy użyciu jakich kont powinniśmy zaksięgować wpłatę oraz comiesięczną kapitalizację od tych środków? W umowie mamy zapis, aby prowadzić odrębne księgowanie dla tej realizacji.