Na jakim koncie powinny być ewidencjonowane środki otrzymane na podręczniki w szkole

Jesteśmy szkołą. Otrzymaliśmy środki na podręczniki. Posiadamy na to wydzielony numer konta bankowego, ponieważ bank nalicza odsetki a naliczone odsetki oddajemy i nie stanowią one dochodu jednostki nadrzędnej. Nie są wykazywane w sprawozdaniu Rb-27S. Plan i wydatki ujmowane są w sprawozdaniu Rb-28S. Czy w związku z innym kontem bankowym ewidencję powinniśmy prowadzić na koncie 139? Odsetek nie wykazujemy w sprawozdaniu Rb-N w kolumnie depozyty na żądanie. Czy należy wykazywać w sprawozdaniu Rb-N kwotę, którą mamy do dyspozycji na wydatki na podręczniki i materiały ćwiczeniowe?