Na jakim koncie zaksięgować zwrot podatku VAT przekazanego do gminy przez jednostkę budżetową

W jednej z naszych jednostek budżetowych kontrahent nie zapłacił faktury za wynajem do końca grudnia. Jesteśmy w centralizacji i mimo wszystko VAT od tej faktury przekazaliśmy do gminy z dniem 31 grudnia 2024 r. (tym samym oddaliśmy do gminy mniej środków niewykorzystanych z wydatków - pomniejszone o VAT). Nie posiadaliśmy w planie finansowym § 4530, więc nie ujęliśmy kwoty VAT jako wydatku w Rb-28S. W styczniu w momencie wpłaty od kontrahenta przekazaliśmy kwotę VAT do gminy. Jak prawidłowo ująć to w księgach? Konto 223 nie jest zgodne z kontem 130-02 o tę kwotę VAT na dzień 31 grudnia 2024 r.