zeznania

Seniorzy zwracają ulgę w PIT. Powód? Renta rodzinna

Urzędy skarbowe wzywają niektórych seniorów do zwrotu ulgi w PIT za poprzednie lata. Powód? Korzystanie z prawa do renty rodzinnej, z czego senior czasem nawet nie zdaje sobie sprawy

Nawet gdy wypłacona renta zostanie następnie zaliczona na poczet pierwszej emerytury (ponieważ nie można otrzymywać obu tych świadczeń równolegle, wyjątkiem jest tzw. renta wdowia – patrz dalej), nie przywróci to seniorowi możliwości skorzystania z podatkowej ulgi. Tak przynajmniej uważa dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej.

Dobra wiadomość jest taka, że prawo do ulgi można odzyskać, występując o zawieszenie wypłat renty rodzinnej. Ważne tylko, żeby senior spełnił pozostałe warunki podatkowej preferencji, czyli żeby, zarabiając w pracy lub własnej firmie, nie pobierał krajowej emerytury ani żadnego innego uposażenia.

Dla kogo ulga

Mowa o uldze przysługującej na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 154 ustawy o PIT. Polega ona na zwolnieniu z podatku przychodów do wysokości maksymalnie 85 528 zł rocznie. Dodatkowo ci, którzy rozliczają się według skali podatkowej PIT (ze stawkami 12 proc. i 32 proc.), mogą skorzystać z kwoty wolnej od podatku w wysokości 30 tys. zł rocznie. W sumie więc zapłacą podatek dopiero po przekroczeniu 115 528 zł przychodu w danym roku podatkowym (85 528 zł z tytułu ulgi + 30 tys. zł kwoty wolnej).