Ustalenie podstawy opodatkowania oraz należnego podatku od WDT opodatkowanej stawką krajową
Mam fakturę dokumentującą wewnątrzwspólnotową dostawę towarów, lecz nie posiadam specyfikacji wywozu. Muszę zatem naliczyć VAT od tej faktury. Czy kwota z faktury jest dla mnie wartością netto i od niej naliczam VAT 23 proc., czy też jest to wartość brutto?
Jednym z warunków opodatkowania wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów (WDT) stawką 0 proc. VAT jest posiadanie przez podatnika w swojej dokumentacji, przed upływem terminu do złożenia deklaracji podatkowej za dany okres rozliczeniowy, dowodów, że towary będące przedmiotem wewnątrzwspólnotowej dostawy zostały wywiezione z terytorium kraju i dostarczone do nabywcy na terytorium państwa członkowskiego inne niż terytorium kraju (art. 42 ust. 1 pkt 2 ustawy o VAT). Do takich dowodów należy m.in. specyfikacja poszczególnych sztuk ładunku (art. 42 ust. 3 pkt 3 oraz art. 42 ust. 4 w zw. z art. 42 ust. 3 pkt 2 ustawy o VAT).
POTRZEBUJESZ POMOCY?