Jak rozliczyć fakturę korygującą dokumentującą bonus udzielony przez unijnego dostawcę

Rok podatkowy: Podatek VAT należy rozliczyć w miesiącu wystawienia faktury korygującej, dokumentującej bonus udzielony przez unijnego dostawcę. Natomiast korekta kosztów uzyskania przychodów powinna dotyczyć poprzedniego roku podatkowego, a zatem roku, w którym wydatki zostały zaliczone do kosztów uzyskania przychodów.

W jaki sposób rozliczyć otrzymaną fakturę korygującą od dostawcy unijnego, wystawioną na bonus? Faktura korygująca została wystawiona w maju br., a dotyczy zakupów dokonywanych przez nas w roku poprzednim. W którym roku podatkowym należy skorygować koszty? Czy w maju należy skorygować VAT należny i naliczony z tytułu nabycia wewnątrzunijnego?

Pozostało 85% treści

Chcesz uzyskać dostęp? Skorzystaj z bezpłatnego abonamentu

TESTUJ INFORLEX przez 5 dni za darmo!

Zyskasz:

aktualności i zmiany przepisów z zakresu, m.in. podatków, rachunkowości, kadr, płac i ZUS
Dziennik Gazetę Prawną, szkolenia, książki i komentarze ekspertów
czasopisma INFOR m.in. Monitor księgowego, Biuletyn VAT oraz MONITOR prawa pracy i ubezpieczeń

Jeśli już masz abonament Inforlex Zaloguj się

Zobacz także

Szkolenie Zobacz więcej

Delegacje po nowemu

Książka Zobacz więcej

KSeF – wdrożenie w sektorze publicznym