Ujemne wpływy z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych

Jak prawidłowo zaksięgować ujemne wpływy z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych z urzędów skarbowych? Wpływ środków ujmujemy zapisem: Wn 133 i Ma 224. Natomiast otrzymane sprawozdanie z realizacji dochodów - Wn 224 i Ma 901. W jaki sposób zaksięgować ujemne wykonanie (-) na stronie Wn, a tym samym dokonać zwrotu podatku dochodowego do urzędu skarbowego? Z informacji urzędu skarbowego wynika, że innych dochodów na plus w roku bieżącym nie będzie. Jak rozliczyć się z urzędem skarbowym na koniec roku, skoro zwrotu trzeba będzie dokonać z innych dochodów, a w paragrafie tym będzie minusowe wykonanie?