Koszty prowadzenia rachunku depozytowego oraz kapitalizacja odsetek

W 2009 r. jednostka przeprowadziła remont w ramach zamówienia publicznego. Wykonawca wniósł zabezpieczenie w pieniądzu z tytułu należytego wykonania robót na wyodrębniony rachunek sum depozytowych, które będzie na nim do września 2012 r. Bank miesięcznie pobiera prowizję z tego rachunku za prowadzenie, którą jednostka refunduje co miesiąc z rachunku podstawowego. Czy należy pokrywać na bieżąco koszty utrzymania rachunku depozytowego, a zabezpieczenie ma pozostawać nienaruszone do czasu rozliczenia zadania, i dopiero w terminie określonym umową zwrócić je w kwocie powiększonej o odsetki i pomniejszonej o koszty za cały okres, czy też miesięcznie pomniejszać zabezpieczenie o koszty utrzymania rachunku i powiększać o kapitalizację odsetek?