Doraźna inwentaryzacja zobowiązań jednostki

STAN FAKTYCZNY

Kontrola w gminnym domu kultury przeprowadzona przez urząd skarbowy wykazała nierzetelne prowadzenie ksiąg rachunkowych, które polegało na tym, że główna księgowa, aby ukryć fakt defraudowania środków przez kierownictwo jednostki, nie prowadziła ewidencji rozrachunków z kontrahentami (faktury były przechowywane w biurku, a zapłata była dokonywana tylko tym kontrahentom, którzy grozili oddaniem spraw do sądu, przy czym fakt zapłaty nie zawsze był odnotowywany w ewidencji, bo zobowiązania były wypłacane z kasy, a raporty kasowe niestety nie były sporządzane rzetelnie). Główna księgowa i dyrektor zostali zwolnieni z pracy i w stosunku do nich toczy się sprawa karna. Nowi pracownicy dostali zalecenie zaprowadzenia ksiąg rachunkowych w terminie pół roku (czyli do końca września 2012 r.), po czym mają to sprawdzić inspektorzy właściwej regionalnej izby obrachunkowej, zawiadomionej o nieprawidłowościach przez urząd skarbowy. Czy po wprowadzeniu wszystkich odnalezionych faktur do systemu komputerowego można teraz, nie czekając do ostatniego kwartału roku obrotowego, wezwać kontrahentów do potwierdzenia, czy faktycznie mamy u nich takie zaległości, czy też zostały one już spłacone? W jaki sposób należy to zrobić, skoro są to nasze zobowiązania, a nie należności, a druki do potwierdzeń sald dotyczą tylko należności?