Kiedy zmniejszyć podstawę opodatkowania WDT z tytułu udzielonego skonta
Dokonałem WDT w lutym 2013 r. na rzecz kontrahenta z Francji, jednak towar nie wyjechał od razu. W kwietniu wywieziona została połowa towaru. Do 27 maja otrzymałem potwierdzenie wywozu tylko tej części. Jak mam to rozliczyć? Czy naliczam VAT tylko od tej części, która pozostała w kraju, czy od całości? Jak mam postępować w sytuacji, gdy przez kolejne miesiące towar będzie wyjeżdżał partiami? Przewiduję
Niemiecki dostawca dostarcza nam tynki do magazynu w Niemczech (gdzie potwierdza ten odbiór pracownik zaprzyjaźnionej niemieckiej firmy). Do tego magazynu my też dowozimy nasze elementy konstrukcyjne (garaże) i w powrotnej drodze kierowcy zabierają tynki do nas do Polski. Firma niemiecka przysłała mi rachunek z VAT (19%), bo według nich ten towar nie opuszcza granic, i chce zrobić korekty, naliczając
Holenderska firma (nie ma NIP-u) zamówiła u nas wyroby (wyposażenie cumownicze do statku). Musimy je dostarczyć na statek, który przypłynie do portu w Holandii. Czy dostarczając wyroby na pokład statku, możemy zastosować VAT 0%?
Wysłałam towar za granicę Pocztą Polską bez potwierdzenia odbioru. Poczta wyda mi tylko dokument śledzenia przesyłki z Polski do poczty angielskiej, natomiast nie wiem, czy stamtąd uda mi się uzyskać potwierdzenie doręczenia przesyłki do kontrahenta. Czy takim potwierdzeniem może być dokument z poczty i oświadczenie kontrahenta, że otrzymał towar, żeby móc zastosować stawkę podatku 0%? Czy może powinnam
Prowadzę sklep internetowy i jestem czynnym podatnikiem VAT. Sprzedaję produkty za granicę (do USA). Stąd moje pytanie: kiedy powinnam wystawiać paragony na kasie fiskalnej: 1) w dniu, gdy klient przeleje pieniądze na moje konto w PayPal, 2) w dniu, gdy przewalutuję te pieniądze i przeleję na konto w polskim banku, 3) a może powinnam brać pod uwagę dzień, w którym wysyłam towar? Czasami jest to kilka
Dokonaliśmy wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów dla kontrahenta z Niemiec, który podał nam NIP UE, nazwę firmy, imię, nazwisko i adres. Natomiast Krajowa Informacja Podatkowa potwierdza nam NIP UE, nazwisko i adres bez nazwy firmy. Czy jest to prawidłowe? Czy możemy zastosować stawkę 0%?
Klientowi zagranicznemu wystawiam fakturę WDT na towar ze stawką 0%. Ale na fakturze muszę zamieścić dodatkową pozycję: "koszty obsługi zlecenia". Według mnie jest to usługa, ale nie jestem pewna, czy będzie ona opodatkowana stawką 23% czy 0%. Jaką stawkę powinnam zastosować?
Kupiliśmy od niemieckiego kontrahenta licencję na program komputerowy (od stycznia 2014 r. do stycznia 2015 r.). Faktura została wystawiona 8 stycznia 2014 r. Płatność uiściliśmy kartą kredytową 3 stycznia, lecz fizyczne "ściągnięcie" pieniędzy z naszego rachunku nastąpiło później (trwa to kilka dni). Transakcję rozpoznajemy jako import usług. Kiedy rozpoznać obowiązek podatkowy i jaki kurs przeliczeniowy
W grudniu 2013 r. dokonaliśmy wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (zestawy mebli) do Francji. Zarówno my, jak i odbiorca jesteśmy podatnikami VAT UE. Rozliczamy się miesięcznie. W grudniu wystawiliśmy fakturę. Do dnia złożenia deklaracji VAT-7 za grudzień 2013 r. nie uzyskaliśmy jednak dokumentów potwierdzających dostarczenie towaru do odbiorcy. Dokumenty te zostały zagubione przez firmę spedycyjną
Prowadzimy firmę zajmującą się produkcją specjalistycznych urządzeń elektrycznych. Część naszych wyrobów sprzedawana jest na rynkach krajów unijnych. Mamy pewne wątpliwości dotyczące wykonywania nieodpłatnych napraw gwarancyjnych urządzeń wywiezionych wcześniej w ramach wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów. Usługi wykonywane są nieodpłatnie w Polsce lub za granicą. Zdarza się również, że koszty naprawy
Czy jeżeli w miesiącu mam tylko WDT, to mogę otrzymać zwrot VAT od dokonywanych w tym miesiącu zakupów w terminie 60 dni czy dopiero 180 dni?
Polska firma (zarejestrowana jako czynny podatnik VAT w Polsce) świadczy usługi budowlane między innymi na terenie Francji. Firma jest również zarejestrowana jako podatnik VAT we Francji i rozlicza tamtejszy VAT. Przy sprzedaży usług budowlanych wykonywanych na terytorium Francji na rzecz osób prywatnych rozlicza francuski VAT. Jak podatnik ma postępować w przypadku świadczenia usług budowlanych na
Polski podatnik, który sprzedaje towar zagranicznym kontrahentom, jest zazwyczaj uprawniony do rozliczenia WDT, gdy towar jest transportowany do UE, lub eksportu, gdy towar jest transportowany poza UE, i może zastosować stawkę 0%. Nie zawsze sytuacja jest tak prosta. Dlatego rozważmy różne przypadki, z którymi mogą spotkać się podatnicy VAT.
Przekazując nieodpłatnie towary do innego kraju UE, musimy rozliczyć WDT, jeżeli to przekazanie podlega opodatkowaniu VAT. Jeśli natomiast otrzymamy nieodpłatnie towar od kontrahenta z UE, nie rozliczamy VAT od WNT.
Polski podatnik, który sprzedaje towar zagranicznym kontrahentom, jest zazwyczaj uprawniony do rozliczenia WDT, gdy towar jest transportowany do UE, lub eksportu, gdy towar jest transportowany poza UE, i może zastosować stawkę 0%. Nie zawsze sytuacja jest tak prosta. Dlatego rozważmy różne przypadki, z którymi mogą spotkać się podatnicy VAT.
Prowadzę hurtownię z materiałami elektroinstalacyjnymi. Jestem zarejestrowanym i czynnym podatnikiem VAT. We wrześniu 2014 r. dokonałem wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów na rzecz czeskiego kontrahenta. Fakturę dokumentującą sprzedaż wystawiłem 12 września 2014 r. W tym samym dniu zrealizowałem dostawę. Nabywca podał mi numer identyfikacyjny, pod którym jest zarejestrowany na potrzeby transakcji
Korektę "in minus" wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów sprzedawca jest obowiązany rozliczyć w deklaracji za dany okres rozliczeniowy, w którym wystąpiły okoliczności uzasadniające zmianę (zmniejszenie) ceny. Posiadanie potwierdzenia odbioru faktury korygującej nie jest potrzebne. Tak wynika z pisma Dyrektora Izby Skarbowej w Poznaniu z 2 września 2014 r. (sygn. ILPP4/443-283/14-3/ISN).
W czerwcu 2014 r. dokonaliśmy wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów i wystawiliśmy fakturę. W lipcu 2014 r. w związku ze zmianą kontrahenta wystawiliśmy fakturę korygującą na całość towaru. Kiedy ująć taką fakturę? Nie mamy potwierdzenia odbioru towaru od pierwotnego nabywcy, bo on nie dostał towaru. Logiczne byłoby uwzględnienie korekty razem z pierwotną fakturą. Z przepisów ustawy o VAT wynika, że
W listopadzie 2014 r. wystawiliśmy fakturę pro forma dla firmy z Niemiec. Również w listopadzie firma zapłaciła zaliczkę. Towar zostanie wysłany w styczniu 2015 r. Czy musimy wystawić fakturę zaliczkową?
Przemieszczenie towarów do innego kraju UE, gdy nie jest czasowe, a towary nie wrócą do Polski, powoduje, że podatnik ma obowiązek rozliczenia tej czynności w deklaracji VAT. Przepisy przewidują specjalne zasady rozliczeń dla takich transakcji. Mogą być uznane za WDT.
Otrzymałem zamówienie na towar. Towar mam zawieźć do Niemiec. Tam klient prowadzi inwestycję. Fakturę mam jednak wystawić na polską firmę z siedzibą w Polsce. Czy mam rozpoznać wewnątrzwspólnotową dostawę towarów i zastosować stawkę 0%?
Ustawa o VAT nie zawiera żadnych szczególnych uregulowań określających moment, w którym należy korygować zagraniczne transakcje dokonane w ramach eksportu towarów, WDT lub WNT. Wobec tego trzeba zastosować ogólne zasady korekt. Mimo że przepisy w tym zakresie nie uległy zmianie, organy podatkowe zmieniły w ostatnim czasie stanowisko na temat rozliczania korekt.