Odliczenie VAT z faktury „zaliczkowej”
Otrzymaliśmy zaliczkę na towar A. Wystawiliśmy fakturę zaliczkową. Nie doszło jednak do realizacji zamówienia. Ustaliliśmy, że zaliczka będzie zaliczona na poczet zapłaty za towar B. Towar B nie został jeszcze dostarczony. Jakimi dokumentami potwierdzić tę zamianę?
Jeżeli wystawiam fakturę zaliczkową, a później okazuje się, że cała zaliczka jest rozliczona i nie ma nic ani do zwrotu, ani do dopłaty, to czy muszę wystawiać fakturę końcową?
Klient wpłacił zaliczkę. Przy wystawieniu faktury końcowej okazało się, że klient rezygnuje z części towaru. Czy w takiej sytuacji wystawiam fakturę końcową z rozliczoną zaliczką, czy też wystawiam korektę faktury zaliczkowej i fakturę końcową?
Transakcje zagraniczne sprawiają podatnikom kłopoty związane z ich prawidłowym rozliczeniem. Powodem takiego stanu rzeczy jest to, że na podatkowe rozliczenie zagranicznej sprzedaży lub zakupu składa się z reguły kilka etapów. Pomyłka w jednym z nich może skutkować błędami w dalszym rozliczeniu. Dlatego, aby zapobiec takim pomyłkom, warto przeanalizować poszczególne etapy związane z rozliczeniem zagranicznych
Kupujemy towar w Niemczech. Przed dostawą wpłacamy 100% zaliczki. Nasz niemiecki kontrahent wystawia wyłącznie fakturę zaliczkową, którą rozliczamy w dacie wystawienia. Czy postępujemy prawidłowo? Czy brak faktury dokumentującej dostawę pozbawia prawa do odliczenia VAT?
W praktyce zdarzają się sytuacje, w których nabywca wpłaca zaliczkę na poczet dostaw towarów, które nie dochodzą do skutku lub też dochodzą do skutku w mniejszym wymiarze, niż pierwotnie zakładano. Taki przypadek może mieć miejsce np. w związku z rezygnacją z części zakupu czy brakiem możliwości sprowadzenia przez dostawcę określonych towarów. Wskazany przebieg transakcji wymaga odpowiedniego rozliczenia
18 sierpnia wraz z zapłatą faktury otrzymaliśmy należność na wykonanie kolejnej dostawy towaru. Dostawa ta nie zostanie jednak zrealizowana, ponieważ nie jesteśmy w stanie nabyć zamówionego towaru. Zwrócimy pieniądze. Czy musimy zafakturować tę zaliczkę w sierpniu, a we wrześniu zrobić korektę? Czy stosujemy 23% VAT?
Podstawowa zasada w ustawie o VAT przewiduje, że podatnik, który otrzymuje zaliczkę, musi rozliczyć VAT i wystawić fakturę zaliczkową. Od tej zasady występuje kilka wyjątków. W niektórych sytuacjach to podatnik decyduje, czy wystawi fakturę zaliczkową. Natomiast brak obowiązku wystawiania faktur końcowych, gdy zaliczki pokrywają 100% ceny, nie oznacza zakazu wystawiania zerowych faktur końcowych.
Pół roku temu dostałem zaliczkę na towar. Wystawiłem fakturę zaliczkową. Teraz okazuje się, że klient chciałby trochę inny towar tego samego rodzaju i chciałby, aby tamta zaliczka stała się zaliczką na ten nowy towar (nie będzie zwrotu gotówki). Czy postąpię prawidłowo, jeżeli wystawię fakturę korygującą do zera do zaliczki na stary towar oraz nową fakturę zaliczkową?
Klient wpłacił zaliczkę. Sprzedawca wystawił fakturę zaliczkową na projekt. Sprzedawca ze względu na to, że nie może dostarczyć projektu, na jaki się umówił, zaproponował dostarczenie innego projektu o zmienionych parametrach. Kupujący się zgodził. Strony zawarły porozumienie o zaliczeniu zaliczki ze starego projektu na nowy. Czy należy wystawić korektę faktury zaliczkowej na stary projekt i fakturę
Podatnicy dokonujący transakcji sprzedaży lub zakupu wyrażonych w walutach obcych nie mają dowolności w wyborze sposobu przeliczania ich na złote. Przeliczenie to decyduje bowiem o wysokości podstawy opodatkowania, a w konsekwencji może też przesądzać o wysokości podatku należnego i naliczonego, np. w przypadku importu usług lub WNT. Zasady, którymi należy się kierować przy wycenie tych transakcji
Przedsiębiorca, który zawiera transakcje krajowe lub zagraniczne wyrażone w walutach obcych, prędzej czy później musi spotkać się z tematem "różnic kursowych". Powstają one wówczas, gdy wartość transakcji po przeliczeniu na złote w momencie jej przeprowadzenia jest inna niż wartość przeliczona w momencie faktycznego rozliczenia transakcji, np. zapłaty. W zależności od wzajemnych relacji pomiędzy kursami
Otrzymanie zaliczki na poczet dostawy towarów lub świadczenia usług powoduje powstanie obowiązku podatkowego w VAT. Jest to podstawowa zasada, od której istnieją nieliczne wyjątki. Pobraną sumę traktuje się wówczas jako kwotę brutto, zawierającą VAT. Natomiast wartość podatku oblicza się według stawki obowiązującej dla danego towaru lub usługi. Problem pojawia się jednak w sytuacjach, gdy dostawa lub
Sprzedajemy wykonane przez naszą firmę urządzenia kontrahentowi UE zarejestrowanemu do VAT w Polsce. Siedzibą nabywcy jest Słowacja. Urządzenia nie przekroczą granic UE, będą zamontowane w Polsce w zakładzie, w którym słowacka firma jest głównym wykonawcą modernizacji linii produkcyjnej. Otrzymaliśmy od słowackiej firmy zaliczkę na zakup materiałów. Jak rozliczyć tę transakcję?
Otrzymanie zaliczki powoduje obowiązek rozliczenia podatku należnego w części przypadającej na otrzymaną kwotę, jeśli zaliczka może być bezpośrednio powiązana z określoną dostawą towaru lub świadczeniem usługi. Jej otrzymanie zobowiązuje wówczas podatnika do rozliczenia podatku należnego w momencie wcześniejszym niż dzień dokonania dostawy towaru lub wykonania usługi. Jednak nie zawsze istnieje taki