Kiedy skorygować VAT od zwróconych towarów
W styczniu zwróciliśmy część kupionych materiałów, ponieważ były wadliwe. Ich zakupu dokonaliśmy w październiku. Teraz mamy dostać korektę faktury, zapewne z datą styczniową. Jak mamy to skorygować?
W styczniu zwróciliśmy część kupionych materiałów, ponieważ były wadliwe. Ich zakupu dokonaliśmy w październiku. Teraz mamy dostać korektę faktury, zapewne z datą styczniową. Jak mamy to skorygować?
W którym miesiącu u nabywcy powstaje obowiązek ujęcia w deklaracji kwoty VAT z duplikatu faktury korygującej "in minus" za media? Faktura korygująca pierwotna wystawiona 3 lutego 2011 r. (dotyczy faktury, której termin płatności upłynął 17 lutego 2011 r.) nigdy nie dotarła do nabywcy. Duplikat korekty nabywca otrzymał w styczniu 2012 r.
Spółka prowadzi sprzedaż: ciągników rolniczych, ciągników sadowniczych, mikrociągników, ciągników szczudłowych oraz części zamiennych. Spółka w ramach prowadzonej działalności pobiera od swoich klientów zaliczki na poczet sprzedaży ciągników. Najczęściej zaliczka pobierana jest w wysokości 10% wartości zamówionego towaru. Następnie wystawiana jest faktura na zaliczkę, a potem faktura ostateczna na
Jeśli likwidujemy towary z przyczyn niezawinionych przez pracowników (np. przekroczenie terminu ważności), to co należy zrobić z VAT? Wcześniej przy zakupie towarów odliczaliśmy VAT, czy teraz mamy go naliczyć?
W listopadzie 2011 r. rzeczoznawca majątkowy wydał opinię w sprawie na podstawie powołania przez sąd na biegłego. Rzeczoznawca wystawił wówczas fakturę w kwocie brutto 4000 zł. W listopadzie w deklaracji VAT nie wykazał wartości z wystawionej faktury. W lutym 2012 r. na rachunek bankowy rzeczoznawcy wpłynęła kwota brutto 1500 zł. Rzeczoznawca wystawił więc korektę na powstałą różnicę i w deklaracji
Kontrahent z UE prawie po roku wywiózł towar z kraju i dopiero wówczas otrzymaliśmy odpowiednie dokumenty. Czy w związku z tym możemy skorygować VAT na 0%? Czy nie jest za późno na korektę?
Nasi pracownicy byli na szkoleniu, za które otrzymaliśmy fakturę ze stawką 23%. Z faktury odliczyliśmy VAT w deklaracji za listopad. Obecnie otrzymaliśmy fakturę korygującą wystawioną ze względu na zastosowanie błędnej stawki (powinno być "zw."). Skontaktowaliśmy się z firmą szkoleniową i otrzymaliśmy informację, że firma dostała interpretację, z której wynika, że powinna stosować zwolnienie. Kiedy
Spółka jest podatnikiem podatku od towarów i usług. Ze względu na rozmiar działalności często wystawiamy korekty faktur sprzedażowych. W jaki sposób powinniśmy ujmować w takich przypadkach zmiany (zwiększenia) w podatku należnym wskazanym na fakturach - czy na podstawie umów zawieranych z kontrahentami istnieje taka możliwość? W szczególności interesuje nas to, czy bieżące rozliczanie skorygowanego
Sprzedajemy samochód osobowy, który był środkiem trwałym. Ponieważ odliczyliśmy część VAT przy jego zakupie, teraz przy sprzedaży możemy zastosować zwolnienie. Czy musimy również skorygować odliczony VAT? Jeśli tak, to w jakiej wysokości?
Wystawiłam zwykłą fakturę z VAT obliczonym według stawki 23%. W celu zachęcenia kontrahenta do szybszej zapłaty chcę mu zaproponować skonto. Czy należy napisać jakiś wniosek do faktury o udzielenie skonta? Jak wygląda faktura korygująca - czy tak samo jak "zwykła" faktura korygująca? Czy trzeba dopisywać coś odnośnie skonta? Co z różnicą kwot między fakturami?
Spółka w ramach prowadzonej działalności nabywa różnego rodzaju towary oraz usługi od zagranicznych kontrahentów, w odniesieniu do których, na podstawie przepisów ustawy o VAT, zobowiązana jest do rozpoznawania obowiązku podatkowego i rozliczania VAT z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT) i importu usług. W związku z tymi nabyciami spółka wystawia faktury wewnętrzne, z których kwoty deklarowane
Firma jest eksporterem podzespołów elektronicznych. Umowy handlowe zawierane z zagranicznymi kontrahentami przewidują wpłaty zaliczek na poczet eksportu w wysokości od 20% do 100% wartości zamówienia. Z reguły wywóz towarów w ramach eksportu następuje przed upływem sześciu miesięcy od otrzymania zaliczki, ale nie zawsze tak się dzieje. Zdarza się, że eksportowa dostawa towarów następuje po upływie
Jeśli podatnik nie jest w stanie w rozsądnym terminie uzyskać potwierdzenia lub jest to nadmiernie utrudnione, to organy podatkowe powinny pozwolić mu wykazać, że podjął czynności zmierzające do dostarczenia korekty faktury. Podatnik musi też wykazać, że transakcja została naprawdę zrealizowana na warunkach określonych w korekcie faktury. Sąd stwierdził, że podatnik może to udowodnić, stosując każdy
Wystawiam fakturę korygującą dla odbiorcy towaru z racji błędu w danych nabywcy (inna spółka). Teraz mam wystawić poprawną fakturę dla właściwego nabywcy, ale mam problem z kursem NBP. Czy do wystawienia nowej faktury przyjmuję kurs z dnia poprzedzającego dzień jej wystawienia czy kurs z faktury pierwotnej, która była wystawiona na niewłaściwego nabywcę. Istotne jest to, że zmienia się podstawa opodatkowania
W deklaracji za styczeń 2013 r., składanej do 25 lutego br., część podatników będzie musiała dokonać rocznej korekty odliczonego podatku za 2012 r. O tym, jak ustalić proporcję za 2012 r., pisaliśmy w 2 numerze "Biuletynu VAT". W tym artykule omówimy zasady dokonywania korekty oraz szczególne przypadki korekty.
Czy odsetki od udzielonej obcemu (niepowiązanemu) podmiotowi pożyczki (stanowiącej sprzedaż zwolnioną od podatku) należy wyłączyć ze struktury na potrzeby korekty rocznej i odliczenia podatku? Kwota odsetek stanowi 0,05% przychodów ogółem.
Podatnik nabył w kwietniu 2012 r. niskocenne wyposażenie za kwotę 1400 zł netto i odliczył z tytułu zakupu VAT. 1 stycznia 2013 r. podatnik zrezygnował z bycia czynnym podatnikiem VAT. Nabyte w 2012 r. wyposażenie chce sprzedać. Czy w takiej sytuacji jest obowiązany dokonać korekty VAT?
Wysłaliśmy do kontrahenta towar razem z fakturą w paczce. Przesyłka dotarła do kontrahenta, jednak została (bez otwierania) odesłana do nas (towar razem z fakturą). Po drodze przesyłka zaginęła. Złożyliśmy reklamację i mamy wystawić firmie kurierskiej notę księgową. Czy do faktury, którą wystawiliśmy, powinniśmy wystawić fakturę korygującą? Nabywca nie potwierdzi nam jej odbioru, gdyż nie otrzymał
W jaki sposób należy prowadzić dokumentację korekt sprzedaży zaewidencjonowanej w kasie rejestrującej w związku z nowymi przepisami dotyczącymi kas rejestrujących? Proszę o przedstawienie zasad prowadzenia takiej dokumentacji wraz z wzorami ewidencji.
Otrzymałam w maju 2013 r. korektę "in plus" faktury pierwotnej za import usług wystawionej 23 lutego 2013 r. Czy powinnam ująć fakturę korygującą w maju, czy może powinnam skorygować luty?
Mamy w leasingu samochód osobowy, od którego rat odliczamy 60% VAT. Otrzymaliśmy fakturę obejmującą opłatę dodatkową za wydanie upoważnienia do odbioru odszkodowania (w związku ze szkodą komunikacyjną samochodu). Czy możemy odliczyć tylko 60%, czy może całość od tej opłaty?