Jeżeli sprzedawca nie wskaże na fakturze daty dostawy, to czy ma obowiązek wystawienia faktury korygującej wskazującej tę datę? Jak mam rozpoznać okres odliczenia VAT, jeżeli na fakturze nie ma daty dostawy, a kontrahent nie chce określać tej daty?
Podatnicy mają prawo wystawiania faktur przed dokonaniem dostawy, ale nie wcześniej niż na 30 dni przed planowaną sprzedażą. Takie prawo wynika wprost z przepisów ustawy o VAT. Przepisy nie stanowią jednak, jak należy wystawić fakturę przed dokonaniem sprzedaży, jaką datę sprzedaży wpisać i jaki przedmiot sprzedaży. Z przepisów nie wynika również, jak powinien postąpić podatnik, który co prawda planował
Podatnik świadczący usługi zwolnione z VAT, który wystawił fakturę korygującą "in minus", powinien ją rozliczyć w deklaracji VAT-7 za okres, w którym faktura ta została wystawiona. Faktury korygujące "in plus" wystawione przez takiego podatnika powinny być przez niego rozliczone zgodnie z powstaniem obowiązku podatkowego, czyli w dacie otrzymania całości lub części zapłaty. Tak wynika z interpretacji
W czerwcu 2014 r. dokonaliśmy wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów i wystawiliśmy fakturę. W lipcu 2014 r. w związku ze zmianą kontrahenta wystawiliśmy fakturę korygującą na całość towaru. Kiedy ująć taką fakturę? Nie mamy potwierdzenia odbioru towaru od pierwotnego nabywcy, bo on nie dostał towaru. Logiczne byłoby uwzględnienie korekty razem z pierwotną fakturą. Z przepisów ustawy o VAT wynika, że
Spółka wpłaciła zadatek na poczet zakupu nieruchomości. Dostawca nieruchomości wystawił nam fakturę na zadatek. Jednak ze względu na trudności finansowe, leżące po naszej stronie, nie doszło do transakcji i zrezygnowaliśmy z zakupu. Dostawca wystawił fakturę korygującą zadatek. Jak rozliczyć podatkowo i ująć w księgach rachunkowych stracony zadatek? Czy będzie on kosztem uzyskania przychodów?
Wystawiając kolejną fakturę korygującą, podatnik powinien wskazać numer i datę wystawienia faktury pierwotnej. Oprócz odniesienia się do faktury pierwotnej, na kolejno wystawianej fakturze korygującej należy podać skorygowane dane wynikające z poprzednich korekt faktur (tj. np. dane dotyczące udzielonego rabatu i wynikającego z niego zmniejszenia podstawy opodatkowania i należnego VAT). W ten sposób
15 września 2014 r. otrzymałam duplikat faktury korygującej zmniejszającej VAT, która została wystawiona 30 kwietnia 2014 r. Kiedy powinnam ją ująć? VAT z faktury odliczyłam w marcu 2014 r.
Firma sprzedaje energię elektryczną. Przyjęła zasadę, że klienci rozliczani są w dwumiesięcznych lub kwartalnych okresach rozliczeniowych. Najpierw firma wystawia faktury "z góry", prognozujące zużycie energii elektrycznej, na podstawie których nabywca dokonuje płatności w terminie 30 dni od upływu okresu rozliczeniowego wskazanego na fakturze. Dokumenty te zawierają wszystkie dane wymagane do uznania
W coraz bogatszej praktyce gospodarczej rabaty to chętnie stosowane narzędzie intensyfikacji sprzedaży. Przybierają one najróżniejsze formy, od klasycznego rabatu pieniężnego, przez skonta, do rabatów towarowych, czy nawet tzw. rabatów pośrednich (udzielanych nie nabywcy, lecz kolejnemu podmiotowi w łańcuchu transakcyjnym). Z perspektywy rozliczeń VAT istotne jest to, że udzielenie rabatów wiąże się
Otrzymałam fakturę korygującą zakup krajowy w walucie EUR. Sprzedawca przeliczył ją nie po kursie z pierwotnej faktury, tylko po kursie wystawienia faktury korygującej. Czy to jest prawidłowe postępowanie? Czy mogę odliczyć z niej VAT (faktura "in plus")?
Spółka wpłaciła zadatek na poczet zakupu nieruchomości. Dostawca nieruchomości wystawił nam fakturę na zadatek. Jednak ze względu na trudności finansowe, leżące po naszej stronie, nie doszło do transakcji i zrezygnowaliśmy z zakupu. Dostawca wystawił fakturę korygującą zadatek. Jak rozliczyć podatkowo i ująć w księgach rachunkowych stracony zadatek? Czy będzie on kosztem uzyskania przychodów?
W przypadku sprzedaży towarów opodatkowanych na zasadzie "odwrotnego obciążenia" podatnikiem VAT zobowiązanym do rozpoznania podatku należnego i naliczonego jest nabywca. Zdarza się, że kupujemy towary opodatkowane na zasadzie "odwrotnego obciążenia" (wymienione w zał. nr 11 do ustawy o VAT). Czasem zakupiony towar ma wady i zostaje zwrócony. Jak powinniśmy postąpić w tej sytuacji jako nabywca towaru
Co należy zrobić, gdy został pominięty numer faktury? Czy trzeba skorygować tę fakturę? Może wystarczy napisać notatkę, że numer został pominięty, i wpiąć ją do rejestru?
Kontrahent wystawił nam w maju fakturę z niemieckim VAT. W maju otrzymaliśmy też towar. W lipcu, z datą lipcową, kontrahent skorygował fakturę majową (do zera) i wystawił z datą lipcową nową fakturę, tyle że bez VAT. Kiedy powinniśmy pomniejszyć VAT - czy "wracać" do maja czy w lipcu? Czy musimy ustalać obowiązek podatkowy według nowych zasad?
Podstawowa stawka VAT dla towarów i usług wynosi 23%. Do niektórych czynności podatnik może zastosować obniżone, preferencyjne stawki VAT w wysokości: 8%, 5% i 0% oraz zwolnienie od podatku (uznawane w praktyce za piątą stawkę podatkową). W VAT występują również procedury szczególne, które umożliwiają zastosowanie jeszcze innych stawek VAT niż wymienione. Zastosowanie do danej czynności właściwej stawki
Jeżeli w wyniku zdarzeń, które miały miejsce po podpisaniu umowy leasingu finansowego, dojdzie do zmiany wysokości rat leasingowych, leasingodawca zobowiązany jest do wystawienia faktur korygujących. Korekta podstawy opodatkowania oraz wystawienie faktury korygującej powinny się odbyć na bieżąco, tj. w rozliczeniu za okres, w którym powstała przyczyna korekty, z zastrzeżeniem korekty "in minus", gdy
Nie można uwzględniać skonta od razu w podstawie opodatkowania pierwotnie wystawionej faktury. Dopiero z chwilą zrealizowania skonta przez kontrahenta, tj. gdy we wskazanym w umowie terminie zapłaci on za kupiony towar, skonto staje się prawnie skuteczne i tym samym wpływa na podstawę opodatkowania. Dlatego należy wystawić fakturę korygującą in minus do faktury wcześniej wystawionej na rzecz danego
Jesteśmy firmą produkcyjną, która bardzo często na realizację zleceń otrzymuje od swoich odbiorców zaliczki. Każdorazowo otrzymanie zaliczki dokumentujemy fakturą zaliczkową i z tego tytułu rozpoznajemy obowiązek podatkowy w VAT. Na zakończenie realizacji zlecenia dochodzi do rozliczenia otrzymanych zaliczek z pełną wartością dostawy produktów. Nasz program finansowo-księgowy nie pozwala na wystawienie
Prowadzę firmę handlową. Rozliczam się w pkpir. Jestem czynnym podatnikiem VAT. W kwietniu 2014 r. otrzymałam od stałego dostawcy towarów duplikat faktury korygującej wystawionej w październiku 2013 r. Wcześniej faktury korygującej nie dostałam. Korekta dotyczyła rabatu na zakup towaru handlowego ujętego w księdze we wrześniu 2013 r. Kiedy rozliczyć ten duplikat do celów podatku dochodowego, a kiedy
W kwietniu br. wystawiliśmy fakturę dokumentującą świadczenie usług, które na podstawie art. 43 ustawy o podatku od towarów i usług podlegają zwolnieniu z VAT. Sporządzając fakturę, pomyłkowo zastosowaliśmy jednak stawkę podatku w wysokości 23%. Po dostrzeżeniu błędu, jeszcze w tym samym miesiącu, wystawiliśmy fakturę korygującą i przesłaliśmy ją nabywcy, prosząc o potwierdzenie jednego egzemplarza
W marcu 2014 r. otrzymaliśmy fakturę korygującą dotyczącą kosztów energii elektrycznej zużytej w 2012 r. (zmniejszającą te koszty). Jak ująć taką korektę w księgach rachunkowych i rozliczyć podatkowo? Czy przychód związany z korektą należy zaewidencjonować na koncie "Pozostałe przychody operacyjne"?
Od 2011 r. stosowaliśmy błędną stawkę VAT. Czy możemy jeszcze wystawić faktury korygujące za ten okres? Czy nie jest za późno?
Nadal otrzymujemy faktury korygujące wystawiane na podstawie poprzednio obowiązujących regulacji, tj. bez podanej przyczyny ich wystawienia. Czy możemy je rozliczać? Czy trzeba czekać na kolejną korektę?
Faktura korygująca została wystawiona w grudniu, jednak zaginęła, dlatego teraz otrzymałem jej duplikat, wystawiony z datą styczniową. Kiedy należy go rozliczyć - w deklaracji za grudzień czy za styczeń?
