Czy sprzedaż ulepszonego środka trwałego jest opodatkowana VAT
Kontrahent wystawił nam w maju fakturę z niemieckim VAT. W maju otrzymaliśmy też towar. W lipcu, z datą lipcową, kontrahent skorygował fakturę majową (do zera) i wystawił z datą lipcową nową fakturę, tyle że bez VAT. Kiedy powinniśmy pomniejszyć VAT - czy "wracać" do maja czy w lipcu? Czy musimy ustalać obowiązek podatkowy według nowych zasad?
Jeżeli w wyniku zdarzeń, które miały miejsce po podpisaniu umowy leasingu finansowego, dojdzie do zmiany wysokości rat leasingowych, leasingodawca zobowiązany jest do wystawienia faktur korygujących. Korekta podstawy opodatkowania oraz wystawienie faktury korygującej powinny się odbyć na bieżąco, tj. w rozliczeniu za okres, w którym powstała przyczyna korekty, z zastrzeżeniem korekty "in minus", gdy
Podatnik ma prawo skorygować podstawę opodatkowania i podatek należny w deklaracji za miesiąc, w którym upłynął 150 dzień od upływu terminu płatności, a dłużnik nadal nie opłacił faktury. Jeżeli wierzyciel nie skorzysta z przysługującego mu prawa do dokonania korekty w tym terminie, może dokonać stosownej korekty w terminie późniejszym, jednak musi "wrócić" do deklaracji za okres, w którym upłynął
Faktury korygujące odnoszące się do kosztów bezpośrednich danego roku podatkowego otrzymane po dniu sporządzenia sprawozdania finansowego powinny być rozpoznawane w roku podatkowym następującym po roku, za który było sporządzane sprawozdanie finansowe lub składane zeznanie - wyrok WSA w Gdańsku z 19 lutego 2014 r., sygn. akt I SA/Gd 1686/13.
Od 2011 r. stosowaliśmy błędną stawkę VAT. Czy możemy jeszcze wystawić faktury korygujące za ten okres? Czy nie jest za późno?
Zbycie wierzytelności po skorzystaniu z "ulgi na złe długi" nie powodowało obowiązku korekty na podstawie art. 89a ust. 4 w brzmieniu obowiązującym do 31 grudnia 2012 r. Użyty w tym przepisie zwrot "należność została uregulowana w jakiejkolwiek formie" nie obejmował jej zbycia - wyrok NSA z 12 września 2013 r., sygn. akt I FSK 1347/12. Dopiero od 1 stycznia 2013 r. zbycie wierzytelności po skorzystaniu
Otrzymaliśmy fakturę i korektę "in minus" do niej w tym samym miesiącu. Korekta nie była wystawiona na pełną wartość faktury. W grudniu 2013 r. minęło 150 dni od terminu płatności faktury. Czy odliczenie VAT mamy skorygować tylko o wartość faktury, czy wartość korekty też należy wziąć pod uwagę?
Klient wpłacił zaliczkę na szkolenie 3 czerwca 2013 r. Szkolenie miało się odbyć 18 czerwca, lecz nie doszło do skutku. W związku z tym zwróciłam zaliczkę klientowi. Czy w tej sytuacji powinnam wystawić fakturę VAT za wpłaconą zaliczkę i fakturę korygującą dotyczącą jej zwrotu? Czy może wystawienie obu faktur nie jest konieczne?
Mamy w leasingu samochód osobowy, od którego rat odliczamy 60% VAT. Otrzymaliśmy fakturę obejmującą opłatę dodatkową za wydanie upoważnienia do odbioru odszkodowania (w związku ze szkodą komunikacyjną samochodu). Czy możemy odliczyć tylko 60%, czy może całość od tej opłaty?
Otrzymałam w maju 2013 r. korektę "in plus" faktury pierwotnej za import usług wystawionej 23 lutego 2013 r. Czy powinnam ująć fakturę korygującą w maju, czy może powinnam skorygować luty?
W jaki sposób należy prowadzić dokumentację korekt sprzedaży zaewidencjonowanej w kasie rejestrującej w związku z nowymi przepisami dotyczącymi kas rejestrujących? Proszę o przedstawienie zasad prowadzenia takiej dokumentacji wraz z wzorami ewidencji.
Wysłaliśmy do kontrahenta towar razem z fakturą w paczce. Przesyłka dotarła do kontrahenta, jednak została (bez otwierania) odesłana do nas (towar razem z fakturą). Po drodze przesyłka zaginęła. Złożyliśmy reklamację i mamy wystawić firmie kurierskiej notę księgową. Czy do faktury, którą wystawiliśmy, powinniśmy wystawić fakturę korygującą? Nabywca nie potwierdzi nam jej odbioru, gdyż nie otrzymał
Podatnik nabył w kwietniu 2012 r. niskocenne wyposażenie za kwotę 1400 zł netto i odliczył z tytułu zakupu VAT. 1 stycznia 2013 r. podatnik zrezygnował z bycia czynnym podatnikiem VAT. Nabyte w 2012 r. wyposażenie chce sprzedać. Czy w takiej sytuacji jest obowiązany dokonać korekty VAT?
Czy odsetki od udzielonej obcemu (niepowiązanemu) podmiotowi pożyczki (stanowiącej sprzedaż zwolnioną od podatku) należy wyłączyć ze struktury na potrzeby korekty rocznej i odliczenia podatku? Kwota odsetek stanowi 0,05% przychodów ogółem.
W deklaracji za styczeń 2013 r., składanej do 25 lutego br., część podatników będzie musiała dokonać rocznej korekty odliczonego podatku za 2012 r. O tym, jak ustalić proporcję za 2012 r., pisaliśmy w 2 numerze "Biuletynu VAT". W tym artykule omówimy zasady dokonywania korekty oraz szczególne przypadki korekty.
Wystawiam fakturę korygującą dla odbiorcy towaru z racji błędu w danych nabywcy (inna spółka). Teraz mam wystawić poprawną fakturę dla właściwego nabywcy, ale mam problem z kursem NBP. Czy do wystawienia nowej faktury przyjmuję kurs z dnia poprzedzającego dzień jej wystawienia czy kurs z faktury pierwotnej, która była wystawiona na niewłaściwego nabywcę. Istotne jest to, że zmienia się podstawa opodatkowania
Jeśli podatnik nie jest w stanie w rozsądnym terminie uzyskać potwierdzenia lub jest to nadmiernie utrudnione, to organy podatkowe powinny pozwolić mu wykazać, że podjął czynności zmierzające do dostarczenia korekty faktury. Podatnik musi też wykazać, że transakcja została naprawdę zrealizowana na warunkach określonych w korekcie faktury. Sąd stwierdził, że podatnik może to udowodnić, stosując każdy
Firma jest eksporterem podzespołów elektronicznych. Umowy handlowe zawierane z zagranicznymi kontrahentami przewidują wpłaty zaliczek na poczet eksportu w wysokości od 20% do 100% wartości zamówienia. Z reguły wywóz towarów w ramach eksportu następuje przed upływem sześciu miesięcy od otrzymania zaliczki, ale nie zawsze tak się dzieje. Zdarza się, że eksportowa dostawa towarów następuje po upływie
Spółka w ramach prowadzonej działalności nabywa różnego rodzaju towary oraz usługi od zagranicznych kontrahentów, w odniesieniu do których, na podstawie przepisów ustawy o VAT, zobowiązana jest do rozpoznawania obowiązku podatkowego i rozliczania VAT z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT) i importu usług. W związku z tymi nabyciami spółka wystawia faktury wewnętrzne, z których kwoty deklarowane
Wystawiłam zwykłą fakturę z VAT obliczonym według stawki 23%. W celu zachęcenia kontrahenta do szybszej zapłaty chcę mu zaproponować skonto. Czy należy napisać jakiś wniosek do faktury o udzielenie skonta? Jak wygląda faktura korygująca - czy tak samo jak "zwykła" faktura korygująca? Czy trzeba dopisywać coś odnośnie skonta? Co z różnicą kwot między fakturami?
Sprzedajemy samochód osobowy, który był środkiem trwałym. Ponieważ odliczyliśmy część VAT przy jego zakupie, teraz przy sprzedaży możemy zastosować zwolnienie. Czy musimy również skorygować odliczony VAT? Jeśli tak, to w jakiej wysokości?