Rozliczenie opakowań zwrotnych poza dowodem księgowym

Jednostka budżetowa na podstawie zawartej umowy zakupuje wodę w butlach. Co miesiąc otrzymuje fakturę za wodę i dzierżawę dystrybutorów wody. Ponadto firma obciąża jednostkę bądź uznaje tytułem rozliczenia opakowań zwrotnych. Jest to kwota poza fakturą wyspecyfikowana na dole dokumentu. Saldo z tego tytułu podlega rozliczeniu po rozwiązaniu umowy. Jak prawidłowo ująć w księgach rachunkowych zobowiązanie ewentualnie należność z tytułu rozliczenia opakowań zwrotnych? Czy kwota ta powinna być zaksięgowana w koszty i wykazywana w kolumnie zobowiązania w sprawozdaniu Rb-28S? Czy może prawidłowe będzie ujęcie tej kwoty dopiero na podstawie zapłaty, tj. wyciągu bankowego? Pozostanie wtedy saldo na koncie rozrachunkowym, tylko jak potwierdzić saldo firmie, która ujęła w swych należnościach kwotę z tytułu rozliczenia opakowań zwrotnych na podstawie danych ujętych poza fakturą?