Faktura korygująca w sprawozdawczości budżetowej
Jak ująć w ewidencji księgowej oraz sprawozdawczości jednostki budżetowej fakturę korygującą, która wpłynęła do jednostki jeszcze przed terminem płatności?
STAN FAKTYCZNY: Jesteśmy jednostką budżetową, sporządzamy miesięczne sprawozdania Rb-28S, Rb-27S oraz sprawozdania Rb-Z i Rb-N. Zgodnie z polityką rachunkowości obowiązującą w jednostce, ewidencję rozrachunków z dostawcami prowadzimy za pomocą konta 201. W marcu 2015 r. zakupiliśmy żywność na kwotę 500 zł (faktura z terminem płatności na 15 kwietnia 2015 r.), otrzymaliśmy korektę tego dokumentu o 50 zł (na minus) z terminem zwrotu na 15 kwietnia 2015 r. Do zapłaty pozostaje 450 zł. W jaki sposób prawidłowo ująć w księgach tego typu operację i jak prawidłowo wykazać zobowiązania w sprawozdaniu Rb-28S? Czy wykazać kwotę 450 zł czy 500 zł? Czy powinniśmy w sprawozdaniu Rb-N ująć kwotę 50 zł jako nasze należności?
POTRZEBUJESZ POMOCY?