Porada
Kiedy rozliczyć fakturę korygującą dokumentującą udzielenie rabatu
Nasza spółka sprzedała jednemu z kontrahentów 1000 sztuk lamp. Kontrahent zdecydował się dokupić jeszcze 200 lamp. W związku z tym udzieliliśmy mu rabatu w wysokości 10%. Wystawiliśmy fakturę korygującą do faktury pierwotnej, na której zmniejszyliśmy cenę z 200 zł na 180 zł. Zmniejszeniu uległa również kwota podatku należnego. Kiedy powinniśmy rozliczyć fakturę korygującą i zmniejszyć kwotę należnego podatku? Kiedy nasz kontrahent powinien pomniejszyć kwotę podatku naliczonego?
problem
rada
Od 1 grudnia br. Państwa spółka powinna dokonać obniżenia podatku należnego wynikającego z korekty faktury VAT wystawionej na skutek udzielenia rabatu w deklaracji za okres, w którym nabywca otrzymał tę korektę. Warunkiem obniżenia podatku należnego w tym terminie jest posiadanie potwierdzenia otrzymania korekty faktury przez kontrahenta przed terminem złożenia deklaracji za ten okres. Jeżeli takie potwierdzenie otrzymają Państwo po terminie złożenia deklaracji, należy uwzględnić korektę faktury w deklaracji za okres rozliczeniowy, w którym uzyskają Państwo potwierdzenie odbioru korekty przez kontrahenta. Państwa kontrahent rozliczy fakturę korygującą w deklaracji za miesiąc (kwartał), w którym ją otrzymał. Szczegóły w uzasadnieniu.
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
