Jak rozliczyć dostawę wraz z montażem dla kontrahenta z UE

Nasza firma jest czynnym podatnikiem VAT UE. Produkujemy towary, które montujemy u klienta. Rozliczamy je jako dostawy towarów. Z kontrahentem niemieckim mamy zawartą umowę o dostawę wraz z montażem. Towar będzie montowany u klienta w Niemczech. Jak wykazać tę transakcję w deklaracji podatkowej, w pliku JPK_VAT oraz w pliku, który przekazuje się na żądanie organu podatkowego JPK_FA?

Gdy nie jest to prosty montaż, dostawę należy wykazać w deklaracji VAT-7 w poz. 11 jako sprzedaż poza terytorium kraju. Takie rozliczenie będzie prawidłowe pod warunkiem, że kontrahent niemiecki jest podatnikiem i przejmie obowiązek podatkowy. W pliku JPK_VAT transakcję należy uwzględnić w poz. K_11. Natomiast w strukturze logicznej JPK_FA w polu P_12 trzeba wpisać oznaczenie „np.”. Jeżeli kontrahent niemiecki nie przejmie obowiązku rozliczenia podatku od transakcji, wówczas nie jest wykluczone, że będą Państwo zmuszeni zapoznać się z przepisami niemieckimi i rozliczyć transakcję według nich.