Biuletyn Rachunkowości i Finansów 13/2006 z 01.07.2006, str. 67
Data publikacji: 01.07.2006
Jak optymalnie zarządzać poziomem środków pieniężnych w firmie
Zagadnienia dotyczące zarządzania gotówką należą do codziennych problemów firm. Kierownicy, nie tylko z działu finansów, poprzez swoje decyzje w bardziej lub mniej świadomy sposób oddziałują na gospodarowanie pieniądzem. Będąc decydentami w różnych obszarach funkcjonowania firmy, takich jak zaopatrzenie, inkaso należności, regulowanie krótkoterminowych zobowiązań, wywierają wpływ na kształtowanie poziomu gotówki, a tym samym płynność finansową, której utrzymanie jest niezwykle ważne.
Środki pieniężne są zasobami o najwyższej płynności. Składają się na nie gotówka w kasie i banku oraz różne ekwiwalenty gotówkowe. Problematyka zarządzania tą częścią aktywów obrotowych polega na znalezieniu optymalnej jej wielkości, zapewniającej z jednej strony możliwość regulowania zobowiązań, z drugiej zaś - minimalizowanie strat, np. z tytułu niezainwestowania środków w krótkoterminowe papiery wartościowe przynoszące określony dochód.
POTRZEBUJESZ POMOCY?