ZESTAW TESTÓW KONTROLNYCH – Ewidencja operacji na rachunkach bankowych w jednostkach sektora finansów publicznych

Testy są skonstruowane w taki sposób, że mogą być wykorzystane przez szeregowych pracowników jednostek - w celu samokontroli powierzonego im zakresu zadań, kierowników poszczególnych komórek organizacyjnych - w celu monitorowania prawidłowości pracy podległych im pracowników oraz pracowników komórek kontroli wewnętrznej przy kontrolach przeprowadzanych na polecenie kierownika jednostki.

1. Formularz kontrolny - zestawienie rachunków bankowych faktycznie używanych przez jednostkę

Zestawienie służy do ustalenia liczby i rodzaju rachunków prowadzonych faktycznie przez jednostkę i jest punktem wyjścia do przeprowadzania testów kontrolnych. Zestawienie należy sporządzić na podstawie potwierdzenia sald rachunków bankowych przesłanego do jednostki przez bank za ostatni zamknięty rok obrachunkowy.

¹⁾ Dać krótką adnotację, np. rachunek bieżący dochodów, rachunek sum depozytowych.

²⁾ W zestawieniu należy podać wszystkie rachunki wyszczególnione w potwierdzeniu sald nadesłanym przez bank, nawet rachunki niewykazujące od dłuższego okresu obrotów (sald).

2. Formularz kontrolny - umowa z bankiem prowadzącym obsługę budżetu JST