Nieobjęcie kontrolą dowodów odprowadzenia gotówki z kasy do banku

Nieprawidłowość

Dowody kasowe KW – „Kasa wypłaci”, dokumentujące wypłatę wynagrodzeń dla pracowników, którzy nie zgodzili się na ich przekazanie na rachunek bankowy, nie były podpisywane w pozycjach „Sprawdził” i „Zatwierdził”. Dotyczyło to 100% takich KW. Zgodnie z instrukcją kasową jednostki powinny być sprawdzane i zatwierdzane przez główną księgową jednostki lub osobę sprawującą za nią zastępstwo w czasie nieobecności głównej księgowej. Kontrola wykazała, że mimo braku podpisów na KW w jednostce nie doszło do nadużyć.

Prawidłowe postępowanie