Data publikacji: 13.01.2025
Czy refaktury powinny być ujmowane w pliku JPK_VAT
PROBLEM
Jesteśmy szkołą podstawową, w której budynku jest prowadzony remont. Na czas remontu korzystamy z innego budynku. Jako szkoła wystawiam wykonawcy remontu refaktury za wodę, energię elektryczną i olej opałowy. Szkoła nie osiąga żadnych dochodów, a więc składałam do tej pory deklarację VAT zerową oraz plik JPK też zerowy. Czy w związku z tym, że wystawiam teraz refaktury powinnam ujmować je w ewidencji VAT oraz pliku JPK_VAT? Jeśli tak, to jak prawidłowo to robić? Refakturę księgowałam brutto 201/401, opłatę za refakturę księgowałam 130/201 plus przeksięgowanie VAT 141/130, gdyż kontrahent płacił MPP.