Biuletyn VAT 4/2005 z 01.04.2005, str. 99
Data publikacji: 01.04.2005
Kiedy możemy stosować stawkę 0% w przypadku usług uszlachetniania czynnego
Świadczymy usługi przerobu uszlachetniającego czynnego. Po 1 maja 2004 r. usługi te świadczone są także dla kontrahentów spoza UE. Wystawiamy fakturę VAT ze stawką 0%. Jak postąpić w sytuacji, gdy 13 października 2004 r. wystawiliśmy taką fakturę i na dzień dzisiejszy spełnione są następujące warunki:
PROBLEM
1) zapłata w dniu 27 października 2004 r.,
2) otrzymaliśmy oświadczenie, że towar przez nas wyprodukowany zostanie wywieziony za granicę w ramach uszlachetniania czynnego.
Do dziś nie otrzymaliśmy potwierdzonego SAD.
Czy w takim przypadku w dniu, kiedy mija 60 dzień od daty wystawienia faktury, powstaje obowiązek podatkowy i powinniśmy w deklaracji za lipiec wykazać tę sprzedaż ze stawką krajową 22%? Czy to oznacza, że musimy zapłacić VAT należny z własnej kieszeni? Kontrahent otrzymał fakturę ze stawką 0%. Jak powinniśmy postąpić, aby było to zgodne z prawem?
POTRZEBUJESZ POMOCY?