Biuletyn Rachunkowości i Finansów 20/2006 z 20.10.2006, str. 77
Data publikacji: 20.10.2006
Jak efektywnie zarządzać gotówką współpracując z bankiem
Zarządzanie gotówką jest bardzo ważnym elementem polityki finansowej każdego przedsiębiorstwa. Zazwyczaj ogranicza się ono do stosowania różnych modeli optymalizujących poziom utrzymywanej gotówki lub do inwestowania nadwyżek i uzupełniania niedoborów pieniądza. Jednak wraz z rozwojem rynku finansowego przedsiębiorstwa mają do dyspozycji nowe narzędzia. Cennym partnerem w zarządzaniu gotówką może być np. bank. Jego rola polega na oferowaniu narzędzi optymalizujących wynik odsetkowy i przyspieszających przepływy gotówki.
Cash pool
Cash pool (zarządzanie saldami rachunków bankowych) to narzędzie usprawniające zarządzanie gotówką. Głównym celem jest uzyskanie optymalnego wyniku z tytułu otrzymywanych i płaconych odsetek. Narzędzie to może być wykorzystywane przez przedsiębiorstwo posiadające kilka oddziałów, z których każdy ma osobny rachunek bankowy, lub też przez kilka przedsiębiorstw tworzących jedną powiązaną grupę.
Działanie polega na tym, że salda środków pieniężnych z poszczególnych rachunków oddziałów lub przedsiębiorstw tworzących jedną grupę są transferowane na jeden rachunek główny, dla którego wyliczany jest wynik odsetkowy. Jest to ogólna zasada, ponieważ w praktyce od strony technicznej może wyglądać nieco inaczej.
POTRZEBUJESZ POMOCY?