Jesteśmy spółką z o.o. prowadzącą działalność gospodarczą polegającą m.in. na wynajmowaniu lokali mieszkalnych, użytkowych i powierzchni wystawienniczych. Jako właściciel lokali obciążamy kosztami czynszu najemców, w tym przedsiębiorstwo produkcyjne, zgodnie z umową najmu zawartą z tym przedsiębiorstwem. Opłaty wynikające z eksploatacji lokalu przez najemcę: za energię cieplną, dostawę wody i gazu,
Wynajmujemy samochód ciężarowy będący przedmiotem leasingu osobie trzeciej. Dostaliśmy polisę ubezpieczeniową AC. Jak mamy refakturować to ubezpieczenie na najemcę - z VAT czy ze zwolnieniem (tak jak na polisie)?
Od 1 stycznia 2014 r. do ustawy o VAT została wprowadzona nowa definicja podstawy opodatkowania (art. 29a ustawy o VAT). Ustawodawca już wprost określa, co wliczamy do podstawy opodatkowania, a czego nie wliczamy. Zmiana ta ma również wpływ na rozliczenie VAT od obciążenia kontrahentów dodatkowymi kosztami.
Pracownik korzysta czasami z usług firmy spedycyjnej, z którą nasza firma ma podpisaną umowę. Wystawiamy na pracownika refakturę za usługę spedycyjną. Do tej pory było tak, że wysłanie przez pracownika paczki kurierem odbywało się w jednym miesiącu, faktura uwzględniająca koszty wysyłki docierała do nas mniej więcej po miesiącu i dopiero w tym momencie refakturowaliśmy koszt na pracownika. W zeszłym
Nasza firma refakturuje energię elektryczną i usługi dystrybucji innym firmom. W styczniu br. otrzymaliśmy fakturę za energię elektryczną: - data sprzedaży: 01/2014, - data wystawienia: 17/12/2013, - termin płatności: 10/01/2014. Do tej faktury wystawiliśmy naszemu klientowi refakturę z datą 31 stycznia i z terminem płatności 20 lutego. Kiedy mamy rozliczyć taką refakturę?
Osoby wynajmujące mieszkania często napotykają trudności związane z prawidłowym rozliczaniem najmu. Dotyczą one w głównej mierze stawek VAT, refakturowania usług dodatkowych, ustalenia momentu powstania obowiązku podatkowego. Od 2014 r. dodatkowo zmianie ulegną zasady powstawania obowiązku podatkowego.
Wysyłamy towary - materiały reklamowe - kurierem do firmy w Niemczech. Sprzedajemy jej wyprodukowane przez nas towary. Chcemy refakturować na nią koszty transportu materiałów reklamowych. Jaką stawkę VAT powinniśmy zastosować na fakturze? Czy jeżeli otrzymana przez nas faktura za transport będzie w złotówkach, to możemy refakturować ją w euro? Jeżeli tak, to po jakim kursie?
Spółka kupiła pakiet sportowy dla swoich pracowników. W ramach pakietu istnieje możliwość wykupienia dodatkowej karty dla osoby towarzyszącej, np. dziecka pracownika. Kwota za kartę osoby towarzyszącej (netto plus VAT) jest potrącana z listy płac. Firma wystawia fakturę wewnętrzną w związku ze świadczeniami nieodpłatnymi na rzecz pracowników. Czy również na świadczenia na rzecz osoby towarzyszącej
Czynny podatnik VAT otrzymał od prezydenta miasta odpłatną decyzję zezwalającą na zajęcie pasa drogowego przy prowadzonej budowie. Kosztami tymi ma obciążyć podwykonawcę. Czy powinien wystawić fakturę VAT, czy może notę obciążeniową?
Firma z Włoch wystawiła nam fakturę (refakturę) za transport z Włoch do Polski. Faktura ta została wystawiona 22 lutego 2013 r. na podstawie faktury wystawionej za transport przez inną polską firmę (usługa wykonana 25 września 2012 r.). Na polskiej fakturze znajduje się informacja, że podatek rozlicza nabywca, a na fakturze wystawionej przez włoską firmę informacji takiej nie ma. Kiedy powstaje u nas
Refakturujemy zakup kart podarunkowych dla naszego klienta. Karty kupiliśmy ze stawką "ZW". Czy również możemy ją zastosować? Czy musimy podać na fakturze podstawę prawną zwolnienia?
Obecnie moja firma nabywa karty dla pracowników ze środków obrotowych. Nie odlicza VAT. Kwota wydatków na zakup kart jest potrącana w całości na liście płac pracowników, którzy korzystają z kart. Czy w tym przypadku jest obowiązek wystawiania na pracowników faktur VAT z naliczonym podatkiem należnym? Czy mogę odliczyć VAT z faktury zakupu kart?
Jeśli z umowy najmu wynika, że najemca reguluje odrębnie opłaty za media, tj. przykładowo za wodę, energię, gaz, wywóz śmieci, to należy je opodatkować VAT odrębnie od najmu, według stawki właściwej dla tych dostaw. Decyduje treść umowy. Takie stanowisko zajął Wojewódzki Sąd Administracyjny w Poznaniu w wyroku z 24 października 2012 r. (sygn. akt I SA/Po 619/12), którego fragment prezentujemy poniżej
Od wielu lat sporna jest kwestia, jak firmy leasingowe powinny traktować koszty ubezpieczenia przedmiotu leasingu, którymi obciążani są leasingobiorcy. 17 stycznia 2013 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej wydał wyrok w sprawie C-224/11, w którym przyznał prawo refakturowania kosztów ubezpieczenia z zastosowaniem zwolnienia. Orzeczenie to powinno zakończyć trwający spór. Może ono mieć jednak
Jesteśmy spółką z o.o. zarejestrowaną jako podatnik VAT czynny. W sierpniu zaksięgowaliśmy fakturę, którą następnie przesłaliśmy do naszego kontrahenta. Kontrahent (nabywca) odesłał nam fakturę, bez księgowania, w październiku. Teraz na podstawie przeprowadzonych rozmów i korespondencji chcemy się z niej wycofać. Przyznaliśmy bowiem rację naszemu kontrahentowi, że nie powinniśmy go obciążać, refakturując
Nasza firma zarezerwowała i opłaciła pokoje hotelowe w Hamburgu dla klientów z Rosji. Otrzymała za to fakturę od hotelu. Teraz część kosztów chce refakturować na klienta z Rosji. Za pomocą jakich dokumentów powinna to zrobić: faktury VAT czy noty obciążeniowej?
Czy do refaktury na pracownika za krajowy bilet lotniczy można zastosować 8% stawkę VAT? Czy z faktury dokumentującej zakup takiego biletu można odliczyć VAT? Kiedy opodatkować refakturę oraz - jeżeli możliwe jest odliczenie - odliczyć VAT?
W listopadzie 2012 r. zawarliśmy porozumienie z podwykonawcą o partycypacji w kosztach dzierżawy terenu i jego ochrony za okres od początku rozpoczęcia współpracy, tj. od listopada 2011r. Za usługi te otrzymujemy od strony trzeciej comiesięczne faktury. Czy w takiej sytuacji można wystawić refakturę z datą sprzedaży, będącą datą zawarcia porozumienia, obejmującą koszty wstecz, tj. od listopada 2011
Sporna kwestia refakturowania mediów przy najmie nadal nie jest do końca rozstrzygnięta. Wszelkie wątpliwości miał rozwiać długo oczekiwany wyrok TSUE w sprawie Field Fisher Waterhouse LLP przeciwko Commissioners for Her Majesty’s Revenue and Customs, który zapadł 27 września 2012 r. Trybunał miał się odnieść do kwestii fakturowania najmu i związanych z nim opłat za media. Nie uczynił tego jednak,
27 września 2012 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej wydał oczekiwany przez polskich podatników wyrok w sprawie Field Fisher Waterhouse, którego przedmiotem miało być rozstrzygnięcie kwestii kompleksowości świadczenia usługi najmu i dostarczanych przy tym mediów. Niestety, kwestia poprawności fakturowania najmu i związanych z nim opłat za media pozostaje nierozstrzygnięta. Zmianę praktyki
Pracownik, który ma przydzielony służbowy telefon komórkowy, przebywa obecnie na rocznym urlopie wychowawczym. Umowa z operatorem sieci została zawarta na dwa lata. Przy wcześniejszym rozwiązaniu umowy pracodawca zobowiązany jest zapłacić operatorowi karę umowną równowartości przyznanej ulgi. Dlatego korzystniej byłoby refakturować usługę na pracownika i nie rozwiązywać umowy z operatorem. Czy przy
Otrzymaliśmy rachunek za zakwaterowanie nie naszego pracownika (operatora koparki) i teraz chcemy wystawić refakturę na firmę, która zatrudnia tego pracownika. Rachunek został wystawiony na kwotę 1700 zł. Czy refakturę powinniśmy wystawić na kwotę netto 1700 zł plus VAT? Jeśli wpiszemy stawkę VAT 8%, to czy musimy podać PKWiU? Firma wynajmuje nam koparkę z operatorem.
Dniem wykonania odsprzedawanej na rzecz producenta usługi związanej z reklamacją towarów jest dzień, kiedy wystawca refaktury obciąża go kosztami. Data wystawienia faktury jest zatem dniem obciążenia kosztami wykonanej usługi i wyznacza obowiązek podatkowy. Takie stanowisko zajął Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie w interpretacji indywidualnej z 9 sierpnia 2012 r. (nr IPPP2/443-458/12-2/KOM), której
Firma transportowa uszkodziła nam w trakcie transportu pompę. Pompę naprawiła nam inna firma i wystawiła z tego tytułu fakturę. Teraz chcemy obciążyć przewoźnika kosztami naprawy. W jaki sposób należy to uczynić? Czy powinna to być refaktura?
