Jak skorygować odliczony VAT za najem po zmniejszeniu należności w wyniku ugody przed sądem

Spółka w zeszłym roku nie zapłaciła za trzy faktury za wynajem pomieszczeń, w których miała rozpocząć dodatkową działalność. Sprawa trafiła do sądu (z powodu uchybień przy zawieraniu umowy) i zakończyła się w styczniu 2008 r. ugodą polegającą na tym, iż musiała zapłacić tylko około 50% należności brutto z niezapłaconych faktur. Ponieważ w trakcie roku wartości z tych faktur spółka traktowała jako koszt uzyskania przychodów, a VAT naliczony odliczała od należnego, nasuwa się pytanie, czy obecnie należy dokonać korekt podatków VAT i dochodowego oraz, jeśli tak, jak to zrobić. Koszty dotyczyły ubiegłego roku, natomiast ugoda przed sądem i zapłata kwoty z niej wynikającej nastąpiły w tym roku. Nie ma też żadnej wzmianki, iż kwota ta dotyczy w jakimkolwiek stopniu VAT, jest to po prostu nazwane: kwota z tytułu należności głównej (brutto suma trzech niezapłaconych faktur).