Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych – ZESTAW TESTÓW KONTROLNYCH

Testy są skonstruowane w taki sposób, że mogą być wykorzystane przez szeregowych pracowników jednostek - w celu samokontroli powierzonego im zakresu zadań, kierowników poszczególnych komórek organizacyjnych - w celu monitorowania prawidłowości pracy podległych im pracowników, oraz pracowników komórek kontroli wewnętrznej przy kontrolach przeprowadzanych na polecenie kierownika jednostki.

1. Formularz kontrolny - powierzenie obowiązków pracownikom jednostki przez kierownika jednostki

Formularz należy sporządzić oddzielnie dla każdego pracownika mającego upoważnienie do wykonywania określonych obowiązków z zakresu gospodarki finansowej, niezależnie od formy, w jakiej zostało udzielone. W razie udzielenia odpowiedzi negatywnej w uwagach należy dokładnie opisać, na czym polega nieprawidłowość (np. wymienić obowiązki, które zostały powierzone, a należą do obowiązków niezbywalnych kierownika jednostki itp.). Na podstawie wzoru formularza kontrolnego należy samodzielnie skonstruować formularze kontrolne do kontroli upoważnień w zakresie rachunkowości oraz zamówień publicznych, pomijając rubrykę nr 3c odnoszącą się do upoważnienia zawartego w regulaminie organizacyjnym jednostki.