Jak ująć w księgach rachunkowych nienotyfikowane na dzień bilansowy odsetki od kredytu

6 grudnia 2021 r. spółka otrzymała w banku kredyt na bieżącą działalność operacyjną w wysokości 104 400 zł. Z umowy kredytowej wynika, że został on przyznany na 36 miesięcy, a jego oprocentowanie to 8% rocznie. Będzie zatem spłacany przez 3 lata, w umowie zapisano, iż w 12 ratach (tj. co 3 miesiące) wraz z odsetkami Termin spłaty pierwszej raty w wysokości 8700 zł plus odsetki przypada 6 marca 2022 r., następna rata 6 czerwca 2022 r. itd. W jaki sposób wykazać kwotę kredytu w księgach rachunkowych i bilansie? Czy samodzielnie powinniśmy ustalić kwotę odsetek przypadającą na dzień bilansowy?