Jak rozliczyć w księgach rachunkowych fakturę prognozowaną za energię elektryczną
PROBLEM Spółka z o.o. jest czynnym podatnikiem VAT i prowadzi działalność komunalną. Planujemy od nowego roku obrachunkowego – ze względu na optymalizację kosztów archiwizacyjnych - przechowywać faktury sprzedażowe wyłącznie elektronicznie. Faktury są generowane w oprogramowaniu przeznaczonym dla obsługi zakładów branży komunalnej i oparte są na dedykowanej wersji autorskiego zintegrowanego systemu
PROBLEM Spółka otrzymała zaliczkę na zamówiony wyrób od kontrahenta spoza Unii, wystawiła fakturę zaliczkową na export ze stawką zero, po trzech miesiącach kontrahent kazał wysłać część towaru do odbiorcy z siedzibą w Unii a resztę do siebie. Czy w dacie wystawienia faktury z dostawą do klienta w Unii spółka powinna zrobić korektę zaliczki ze stawką "0" do części towaru wysłanego do odbiorcy w Unii
Dnia 30 stycznia 2023 r. została zawarta umowa najmu nieruchomości na okres 7 lat. Na poczet zawartej umowy najemca 6 lutego 2023 roku wpłaca zaliczkę w wysokości 1 200 000,00 zł. Powyższa zaliczka zostanie rozliczona z fakturami najmu za ostatnie 12 miesięcy trwania umowy (tj. z fakturami za 12 m-cy 2029 roku). Pierwszy najem będzie fakturowany za luty 2023 roku z terminem płatności na 10 lutego 2023
PROBLEM Spółka otrzymała fakturę osobno za przyłączenie instalacji elektrycznej na stoisku targowym w Niemczech oraz za zużycie energii elektrycznej na targach. Czy spółka powinna wykazać w kosztach poniesione wydatki bez wykazywania transakcji w deklaracji JPK Vat, tj. bez naliczania podatku naliczonego i należnego?
Przedsiębiorca, czynny podatnik VAT, prowadzi działalność gospodarczą w zakresie sprzedaży mieszkań z rynku wtórnego. Rozlicza się na zasadach podatku liniowego, prowadząc pkpir metodą kasową. Przedsiębiorca zleca innym firmom, także podatnikom VAT czynnym, prace remontowe w mieszkaniach nabytych celem odprzedaży. W ostatnim czasie zdarzyło się, że usługobiorcy, świadcząc usługi remontowe, wystawili
PROBLEM Faktury za obsługę księgową wystawiane s a 15-go dnia miesiąca po miesiącu, za który jest ta faktura. Czyli np. za czerwiec, 15-go lipca. Czasem zdarza się, że klient, który zamyka działalność gospodarczą prosi, aby wystawiono fakturę miesiąc wcześniej, aby mógł mieć ją w zaliczoną w koszty i odliczony VAT jeszcze przed zamknięciem. Np. będzie zamykał działalność w lipcu więc w czerwcu, np.15
W grudniu 2022 r. miały miejsce konsultacje publiczne projektu powszechnego obowiązkowego fakturowania elektronicznego KSeF. Obowiązkowe fakturowanie w KSeF ma zostać wprowadzone od 1 stycznia 2024 r.
PROBLEM Spółka Komandytowa prowadzi sprzedaż odzieży BHP w kraju i za granicę. Wystawiła fakturę zagraniczną w walucie EURO, a kontrahent zapłacił na konto bankowe walutowe USD. Aby rozliczyć transakcje należności należy przeliczyć wpłatę z USD na EURO. Rozliczenie transakcji: wyciąg bankowy USD zaewidencjonowano po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten dzień i przeliczono
Dostaliśmy fakturę za wykonaną usługę z miesięcznym opóźnieniem. Mamy już zamknięty miesiąc, którego dotyczy ta faktura. Jak ją zaksięgować w takiej sytuacji?
Sprzedawcy towarów i usług często udzielają różnego rodzaju rabatów. W raporcie omówione zostały skutki podatkowe (w podatkach dochodowych oraz VAT) udzielania rabatów (zarówno po stronie sprzedawców, jak i nabywców) oraz ich ewidencja księgowa.