Ewidencja lokaty „overnight”

W posiadanym rachunku bankowym bank prowadzi nam lokatę „overnight”. W związku z tym środki z rachunku na koniec dnia zostają przekazane na wymienioną lokatę - saldo końcowe 0,00. Następnego dnia następuje zwrot lokaty wraz z odsetkami. Czy założenie lokaty i jej zwrot powinno się ewidencjonować w księgach rachunkowych? Jeśli tak, to proszę o podanie sposobu księgowania takiej operacji.