Zaliczki w sprawozdaniu Rb-27S

Jesteśmy jednostką budżetową organizującą wypoczynek połączony z nauką dla dzieci (turnusy). Nie jesteśmy płatnikami VAT. Wystawiamy rachunki. Każda szkoła, która korzysta z naszych usług, jest zobowiązana do zapłaty zaliczki przed przyjazdem. W której pozycji w sprawozdaniu Rb-27S (chodzi o sprawozdanie kwartalne) powinny być ujęte te zaliczki?