Sytuacja płatnicza firmy zależy od wzajemnej relacji wpływów i wydatków gotówkowych. Stan równowagi występuje wówczas, gdy wpływy i wydatki w danym okresie zrównują się. W odniesieniu do okresów przyszłych takie zrównoważenie wpływów i wydatków jest bardzo ryzykowne z punktu widzenia wypłacalności przedsiębiorstwa. Każde bowiem niekorzystne odchylenie wpływów lub wydatków powoduje brak założonej równowagi płatniczej i niewypłacalność wobec części kontrahentów. Powinna zatem występować określona wielkość nadwyżki gotówkowej, która mogłaby kompensować ewentualne niekorzystne zmiany w strumieniach pieniężnych. Dlatego zdarzenia wysoce prawdopodobne powinny zostać uwzględnione już na etapie planowania finansowego poprzez stworzenie odpowiednich możliwości kompensowania ich skutków. Badanie wrażliwości sytuacji płatniczej na zmianę różnych czynników może pomóc we właściwym rozpoznaniu tych z nich, które najsilniej wpływają na tę sferę działalności firmy.