W opracowanie i wykonanie raportów informatycznych usprawniających zarządzanie przedsiębiorstwem zaangażowane powinny być zawsze dwie grupy wykonawców - informatycy tworzący raport i osoby, na rzecz których raport ma być wykonany. O ile konkretne rozwiązania informatyczne należy zostawić specjalistom z dziedziny informatyki, o tyle „substancja merytoryczna”, na podstawie której informatyk technicznie stworzy raport, powinna pochodzić od specjalistów z danej dziedziny, czyli w naszym przypadku od pracowników działu finansowo-księgowego.

Opracowując założenia takiego raportu, należy skoncentrować się na następujących aspektach: jaki ma być cel tego raportu, kto będzie jego użytkownikiem, jakie korzyści biznesowe osiągnie firma dzięki wdrożeniu raportu. Trzeba pamiętać, że wdrożenie nowych rozwiązań informatycznych jest zawsze kosztowne i firmy (szczególnie małe) nie mogą sobie tu pozwolić na nieefektywność.