Porada
Jak rozliczyć i zaewidencjonować wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów w VAT i w pkpir
Prowadzimy sklep i jesteśmy podatnikami VAT. Zamówiliśmy u niemieckiego kontrahenta towar handlowy, który w tym samym miesiącu sprzedaliśmy naszemu klientowi. Wraz z towarem otrzymaliśmy rachunek na kwotę 2230,00 zł bez VAT. Klientowi naliczyliśmy 23% VAT i 10% marży. Było to nasze pierwsze takie zamówienie i sprzedaż.
PROBLEM
1. Jak mamy zaksięgować to w pkpir i jak rozliczyć w deklaracji VAT-7? W jakie rubryki jakie kwoty wpisać?
2. Jeżeli będzie to jednorazowa sprzedaż, czy jesteśmy zobowiązani do złożenia informacji VAT-UE?
RADA
1. Ujęcie księgowań w pkpir oraz ewidencji VAT jest następujące:
● W książce przychodów i rozchodów:
1) wartość zakupionego towaru 2230,00 PLN ujmujemy w rubryce 10, czyli zakup towarów handlowych i materiałów według cen zakupu pod datą otrzymanego rachunku,
2) wartość sprzedanego towaru 2230,00 PLN + 10% marży = 2453,00 PLN ujmujemy w rubryce 7, czyli wartość sprzedanych towarów i usług.
● W ewidencji na potrzeby podatku od towarów i usług zakładamy rejestr dla WNT i ujmujemy w nim transakcję o następujących wartościach: kwota netto: 2230,00 PLN, kwota podatku: 512,90 PLN.
● W deklaracji VAT-7(14):
1) w pozycji 23 (podstawa opodatkowania) wykazujemy kwotę 2230,00 PLN,
2) w pozycji 24 (podatek należny) wykazujemy kwotę 512,90 PLN,
3) w pozycji 41 (wartość netto) wykazujemy kwotę 2230,00 PLN,
4) w pozycji 42 (podatek naliczony) wykazujemy kwotę 512,90 PLN.
2. Tak, powinni Państwo sporządzić informację VAT-UE i wykazać w niej WNT od kontrahenta niemieckiego o wartości 2230,00 PLN.
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right