Jak wycenić i ująć w księgach rachunkowych rozwiązanie lokaty walutowej

Spółka założyła terminową lokatę walutową ze środków zgromadzonych na rachunku walutowym. Zgodnie z umową po upływie terminu lokaty środki pieniężne trafią z powrotem na rachunek walutowy wraz z ustalonymi odsetkami. Jak wycenić i ująć w księgach rachunkowych wpływ środków pieniężnych w wyniku zamknięcia lokaty?

Wpływ środków pieniężnych na rachunek walutowy związany z rozwiązaniem (likwidacją) lokaty walutowej należy wycenić w księgach rachunkowych według kursu, po jakim lokatę tę utworzono (kursie historycznym). Naliczone odsetki zostaną natomiast przeliczone po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dzień wpływu na rachunek walutowy. Szczegóły wraz z dekretacją - w uzasadnieniu.