Porada
Czy kwota wykazana na fakturze eksportowej bądź dokumentującej WDT jest kwotą brutto, czy netto
Dokonujemy sprzedaży eksportowej i - w ramach Unii - wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów. Jeśli nie posiadamy dokumentów uprawniających nas do zastosowania stawki 0%, opodatkowujemy dostawę stawką krajową 22% , traktując jednocześnie kwotę wynikająca z faktury jako netto. Czy postępujemy prawidłowo?
problem
rada
Jeśli podatnik nie ma prawa do wykazania danej dostawy jako wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów lub też jako eksportu opodatkowanego preferencyjną stawką podatku VAT 0%, powinien rozliczyć taką dostawę jako dostawę dokonaną na terytorium kraju oraz opodatkować ją stawką właściwą dla danego towaru, stosując metodę liczenia „w stu”, tj. przyjmując, że wartość dostawy na fakturze jest ceną brutto, czyli zawierającą podatek od towarów i usług. Zatem kwota wykazana na fakturze eksportowej czy też na fakturze dokumentującej wewnątrzwspólnotową dostawę towarów jest kwotą należną od nabywcy, a więc kwotą brutto, zawierającą w sobie podatek od towarów i usług i nie stanowi ona podstawy opodatkowania.
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right