Porada
Jak rozliczać pożyczki udzielane między podmiotami powiązanymi
W ostatnim czasie udzieliliśmy naszej polskiej spółce córce kilku pożyczek na jej bieżącą działalność (trzy pożyczki po 100 000 zł każda). Pożyczki są oprocentowane na poziomie rynkowym (porównywaliśmy oprocentowanie w kilku bankach). Zgodnie z umową odsetki są naliczane i płatne kwartalnie. Nie jesteśmy instytucją bankową, ale firmą produkcyjną, która nie zajmuje się zawodowo działalnością finansową (udział kwoty udzielonych pożyczek w naszej strukturze aktywów to ok. 2,5%). Nie wykluczamy jednak, że w przyszłości będziemy wspomagać finansowo naszą spółkę córkę. Zastanawiamy się, czy powinniśmy wykazywać udzielone pożyczki w rozliczeniu VAT?
PROBLEM
RADA
Tak, powinniście wykazać tę transakcję w deklaracji VAT jako usługę zwolnioną. Obowiązek podatkowy powstanie dopiero w momencie otrzymania odsetek. Nie macie natomiast obowiązku wystawienia faktury VAT dokumentującej odsetki należne czy otrzymane. Transakcje udzielania pożyczek nie powinny wpłynąć na współczynnik struktury sprzedaży.
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right