Rząd przyjął projekt ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych

5 maja Rada Ministrów przyjęła projekt ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych (OKI) – nowego mechanizmu wspierającego długoterminowe oszczędzanie i inwestowanie. Rozwiązanie umożliwi inwestowanie w akcje, jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych oraz inne instrumenty finansowe, z pełnym zwolnieniem od podatku dochodowego do 100 tysięcy zł. Dla aktywów oszczędnościowych, takich jak lokaty czy skarbowe obligacje oszczędnościowe, zwolnienie będzie wynosiło do 25 tysięcy zł. Nowe przepisy zaczną obowiązywać od 2027 roku.

Rząd przyjął projekt ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych

Osobiste Konta Inwestycyjne (OKI) to narzędzie, które ułatwi inwestowanie na preferencyjnych warunkach podatkowych. Skierowane jest do osób, które stawiają pierwsze kroki w inwestowaniu, jak i do inwestorów posiadających większą wiedzę i doświadczenie. Osobiste Konta Inwestycyjne opierają się na dobrowolności, z możliwością wpłaty i wypłaty środków w dowolnym momencie.

Umowę o prowadzenie OKI będzie mogła zawrzeć każda osoba pełnoletnia. Jednocześnie jedna osoba będzie mogła posiadać więcej niż jedno takie konto. OKI będą oferowane przez szerokie grono instytucji finansowych, w tym banki, domy maklerskie, zakłady ubezpieczeń, fundusze inwestycyjne oraz dobrowolne fundusze emerytalne.

Podstawowe czynności związane z kontem, takie jak jego otwarcie, dokonywanie wpłat i wypłat, mają być wolne od opłat. Kluczowym elementem nowego rozwiązania są preferencje podatkowe.

Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI) - preferencje podatkowe

Dochody (przychody) osiągnięte z aktywów zgromadzonych na OKI nie będą podlegały opodatkowaniu tzw. podatkiem Belki. Zostaną jednak opodatkowane podatkiem od wartości aktywów, przy czym określone aktywa będą zwolnione z tego podatku do wysokości 100 tys. zł.

• Dla aktywów inwestycyjnych, takich jak akcje czy jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, przewidziano pełne zwolnienie do 100 tysięcy zł.

• Dla aktywów oszczędnościowych, jak lokaty bankowe czy skarbowe obligacje oszczędnościowe, limit zwolnienia wynosi 25 tysięcy zł.

Stawka podatku od wartości aktywów będzie wynosić 19 proc. wartości stopy referencyjnej NBP, obowiązującej na dzień 31 października roku poprzedzającego rok podatkowy. Oznacza to, że w 2027 roku stawka podatku od aktywów ma wynieść 0,85 proc.

Od 2030 roku kwota aktywów zwolnionych z opodatkowania od ich wartości ma być waloryzowana o wskaźnik inflacji z pierwszych trzech kwartałów roku ubiegłego.

Wprowadzenie OKI ma poprawić płynność polskiego rynku finansowego. Rząd szacuje, że OKI skierują na Giełdę Papierów Wartościowych dodatkowe około 74 miliardów zł do 2040 roku.

Nowe przepisy mają wejść w życie od 1 stycznia 2027 roku.

ŹRÓDŁO: Ministerstwo Finansów

Oprac. Katarzyna Bogucka

REDAKCJA INFORLEX