Porada
3. Jak poprawić błędne rozliczenie zaliczki od wewnątrzwspólnotowej dostawy towaru
Nasz podatnik w grudniu 2006 r. otrzymał zaliczkę od kontrahenta z Niemiec. Kilka dni później złożył dokumenty rejestracyjne na potrzeby dostaw wewnątrzwspólnotowych. O tej zaliczce nie poinformował księgowej z biura rachunkowego. W styczniu wysłał towar, a dostawę w całości wykazano w deklaracji VAT-7 i VAT-UE. Jak należy skorygować deklarację VAT-7 za grudzień z tytułu otrzymanej zaliczki?
PROBLEM
RADA
Podatnik powinien wystawić fakturę dokumentującą otrzymaną zaliczkę ze stawką krajową i fakturę korygującą WDT. Powinien też złożyć korekty deklaracji VAT-7 za grudzień i styczeń, wraz z wyjaśnieniem przyczyn korekty, oraz korektę informacji VAT-UE za I kwartał. Ma również obowiązek wpłacić zaległy podatek wraz z odsetkami za zwłokę. Zalecane jest również złożenie tzw. czynnego żalu ze względu na możliwość zastosowania przez urząd skarbowy kary z k.k.s. za niewystawienie faktury w terminie.
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
